Фирмата работи само ишлеме, регистрирана е по ДДС. След 01,01,2007 год при ишлеме с фирма от ЕС, сделката е необлагаема. ДДС не подлежи на възстановяне в 30-дневен срок, а по общия ред, който според мен е следния:
м.12/2006 год - д-к за въззстановяване 500,00 лв. Приложима процедура по новия ЗДДС и Правилник т.е. в следващите три поредни дан.периода.
м.01/2007 год- възстановяване 600,00 лв.
м.02/2007 год - възстановяване 700,00 лв.
м.03/2007 год - възстановяване 800,00 лв.
В СД за м.03/2007 год се попълва кл.80 с общата сума на данъка за възстановяване за целия период от м.12/2006 г. до м.03/2007 год. или 2600,00 лв.Данъка подлежи на възстановяване в 45-дневен срок.
От м.04/2007 год. възниква нова процедура, която приключва в м.07/2007 год, отново с данък за възстановяване в 45-дневен срок.
Извинете за дългия постинг,моля зя мнение дали съм права относно процедурата( меко казано, тя не ми харесва, досегашната ми е по-симпатична- възстановявах всеки месец)

да, съгласна съм. само не ми е ясен много режима на ишлемето, но ти сигурно си го изчела добре, щом го работиш

А ишлемето преди 01 / 07 година не беше ли износ ? Имаш още няколко месеца да ползваш 30дневния срок за възстановяване.

Да, беше износ и се облагаше с нулева ставка и се възстановяваше в 30-дневен срок. Но §5 от ПЗР на новия ЗДДС казва,че СД за последния данъчен период преди влизанито в сила на закона се подава до 14-то число на месеца,следващ месеца, за който се отнася, като за посочения в нея резултат възникват всички права и задължения по този (новия) закон. Ами за това се променя и процедурата и това изменение забавя възстановяването на ДК и то достатъчно дълго.Моля повече колеги, които работят ишлеме да се включат в дискусията- може пък някъде да не съм прочела нещо с тези препракти м/у членове и алинеи.

Здравей, Нина
Ние също се фирма която работи на ишлеме.Хайде да го разнищим това ишлеме, защото вече и аз се обърках.
Сега за м.Декември 2006 - подаваме ДДС по стария начин.Но се чудя дали ще трябва да подадем и декларация по приложение №5 от стария закон?И на мен старата система за възстановяване ми беше по симпатична.И аз мисля че така трябва да бъде новото възстановяване.
Ти какви точно фактури ще използваш за доставките от 01.07г.?
Имам и други въпроси и ако искаш да ги обсъдим пиши?
Може би така ще намерим вярното решение!!!

Здравей Imihailova,
1.За СД мисля че трябва да си попълня старата, като в кл.80 посоча данъка ва възстановяване от м.12/2006 год,но процедурата по възстановяването му е вече нова.Според мен не трябва да се подава приложение 5- започва процедура по възстановяване в следващите три поредни данъчни периода- въобще примера, който описах в началото.Що се отнася до приложение 5 въобще не го веждам като документ за подаване, просто защото никога няма да извършвам прихващане-винаги съм на възстановяване, само в края на третия пореден данъчен период(на практика 4-я от започването на процедурата) попълвам чл.80 от СД след 01,01,2007 год.
2.За фактурите-мъгла.Трябва да има фактура на български,с реквизитите по новия ЗС и ЗДДС - спор няма( поне за нашите данъчни,да четат на родния си език), но ако изпратя само тазе фактура на клиентите- сигурно ще си чакам парите до незнам кога.Поне в началото мисля да си пиша инвойс и бълг.ф-ра с един и същи номер( не твърдя че това е правилно,но друго не можахда измисля)
3.Поне до сега осъществяването на износа( извинете това не е вече точния термин,но се сещате какво имам предвид) се доказваше с ЕАД, а сега-пак мъгла.В Правилника не видях един конкретен документ-може би ЧМР( транспортния документ) .И така не знам.

&6 ал 5 от новия ЗДДС урежда ДДС-то подлежащо на възстановяване на основание чл. 77 ал 2 от досегашния ЗДДС

§6 ал5 се отнася за това- ако ДДС-то ти от м.11/2006 год. все още не е възстановено-е по този параграф, но за ДДС за възстановяванеот м.12/2006 г.- процедурата е вече по новия ЗДДС.

Нина,
по повод на износите мисля да ги организирам по следния начин:
Инвойс фактура - такива каквито полдвахме до сега - с тази разлика,да се отбелязва ДДС номера на контрагента например Франция.
След което ще си пускам отново вътрешна фактура както досега.
ЧМР остава така че с него ще си доказвам,че износа е осъществен, а също така мисля да има нещо като протокол, с който контрагента да ми потвърди че стоката е получена.Незнам обаче как ще изглежда.
От нашата митница са казали че до юни месец - от границата ще се връщат ЕАД - незнам това дали е точно така.
В дневника за продажби ще си вкючвам нашата вътрешна фактура както е досега.
Така мисля да организирам износа.Но неказвам че е вярно.
Вноса как мислиш да го организираш?

Imihailova, ще се включа по-късно, към 17,00 часа.

Здравейте! Според вас в кой член от новия ЗДДС се третира ишлемето?

чл 24 в днешния брой на дв има допълнение на чл 24 този

Галя, отговорът ти за мен ли е?

да за теб е . В първите теми на този раздел има доста писано относно ишлемето. Разгледай ги.

За Нина и Imihailova.
като чета чл.69, ал.2 разбирам,че ишлемето е облагаема доставка, естествено със ставка 0.Съгл. чл.92,ал.3 данъкът би трябвало да се възстановява в 30 дневен срок/ така аз мисля/.

Към колега,
Вж чл.25 ал.5 т.2 -цитирам " възниква основание за ОСВОБОЖДАВАНЕ ОТ НАЧИСЛЯВАНЕ НА ДАНЪК ..... и доставките с място на изпълнение извън територията настраната".
Ишлемето , като доставка на услуга в случая на чуждестранен контрагент не е изрично посочено в облагаемите доставки с нулева данъчна ставка и затова споредмен извода ти на основание чл.69ал.2 не ги прави автомотично такива , облагани със ставка 0 % и от тук извода ти за 30-дневния период на възстановянане на ДДС неправилен.Ишлемето просто е "освободено от начисляване на данък" т.е. нито облагаема , нито необлагаема доставка.

Здравейте и от мен. Аз бих искала да попитам дали някой знае как ще процедираме със стоките, които към 31.12.2006г. се намират под режим активно усъвършенстване?

Здравей, Нина
Извинявай но вчера не успях да се включа!
Обсолютно съм съгласна с теб - няма вече да възстановяваме в 30-сет дневен срок.Вече сме на тримесечна процедура.Как смяташ да организираш вноса и износа?

Към Paky,
казаха ми че всичко което е към 31,12,2006 под режим активно усъвършенстване трябва да се приключи до 30,06,2007г

За организацията на вноса и износа все още не съм се замисляла сериозно. До сега за целта ползвахме услугите на външна фирма за представителство пред митница, като ние следяхме само количествата на получено и изпратено.Сега ,след
отпадането на активното усъвършенстване явно трябва нова организация и всичко споделено в тази посока ще ми бъде от полза.

Доколкото аз го разбирам (не съм сигурна обаче) за стоките, които до сега бяха под режим активно усъвършенстване трабва да водим регистър на стоките - чл. 123 от ЗДДС.

да за тези стоки , трябва да се водят регистри .В ПЗДДС са посочени какви данни трябва да съдържат. Това , което мен ме учуди е че стоките трябва да се водят в тези регистри само количествено. Мисля , да си организирам така нещата , че данните от този регистър да мога да ползвам и за интрастата. Досега ги водех задбалансово , но по модели . От сега нататък ще си открия аналитични сметки по тарифен код с партиди съответните модели.
Режимът АУ за наличните материали към 31,12 можете да приключите по два начина
1. По стария режим - който е валиден до изтичане на срока на разрешения ви режим АУ , но не по - късно от 01/08 г
2. Да ги декларирате след 01 / 07 година за свободно обръщение / чух че декларациите са публикувани , но за съжаление сайта на митници не работеше и не знам доколко това е вярно /като трябва да докажете общностния статут на материалите . Тези , които са под режима АУ/ОП ще заплатят компенсаторна лихва.
В инфо. митници има доста отговори по темата

Много благодаря за изчерпателния отговор.

Към raia:Много те моля кажи в кой точно чл. на ППЗДДС е казано какви точно реквизити да съдържат тези протоколи!Благодаря ти!

Много моля ако някой друг е в течение да ми отговори на въпроса?Никъде не видях в ППЗДДС текс, който да регламентира съдържанието на тези протоколи?

в чл 121 ал 8 на ППЗДДС са посочени данните които трябва да съдържат регистрите

Raia,много ти благодаря!Виждам,че си много навътре с материала.Ако разбира се имаш желание дай емайл за връзка?Като ти благодаря предварително ти желая весели празници и щастлива Нова година!

признавам, не съм много в час с организацията на стоки, собственост на фирма от ЕС и дадени з обработка от БГ фирма. Тава, което прочетох за организацията от raia(гост)- няма как да ги заведеш аналитична по тарифен номер( не са твои)- пак ще остане задбалансовото завеждане.За регистъра и Интрастат-декларацията съм съгласна.