Колеги,през 2006г се регистрирахме по ЗДДС като издадохме опростена фактура към наш клиент за получено от него аванс.плащане в размер на 50030 лв за доставка на стоки-както доста фирми.Идеята беше като дастигнем 50000лв след регистрацията по ДДС това аванс.плащане да се анулира с кред.известие. Интересува ме дали сега имам право пускайки кред.известие да не начислявам ДДС?Питах една счетоводителка с опит и тя каза,че не трябва да се начислява ДДС,защото при аванса не е имало начислен данък???Как да постъпя?

Член 26 от ЗДДС / 2006 г. / разглежда специфични случаи на възникване на данъчното събитие, включително и поставения от вас въпрос. Съгласно разпоредбата на цитирания член, когато нерегистрирано лице получава авансово плащане (цялостно или частично) за извършвана от него доставка с услуга и завърши услугата след регистрацията си по ЗДДС, данъчното събитие, респ. задължението за начисляване на данък възниква на датата, на която фактически бъде завършена услугата. Основание за това е чл. 26, т. 7 от ЗДДС. В конкретния случай не е следвало фирмата да издава опростена фактура за авансово получената сума преди датата на регистрацията по ЗДДС. Това е така, защото към датата на авансовия превод не е налице данъчно събитие поради обстоятелството, че не е завършена услугата. При завършване на услугата опростената фактура за авансово получената сума следва да се анулира и фирмата (изпълнител по сделката) трябва да издаде данъчна фактура с начислен данък върху целия стойностен размер на услугата по реда на чл. 55 от ЗДДС.
Вижте в новият ЗДДС как стои въпроса.

При положение,че е била издадена от нас вече опростена фактура преди регистрацията ни по ДДС,клиента я е осчетоводил отдавна какво да правя сега-пропуснах да кажа , че искам да анулирам това авансово плащане документално през м.декември 2006!!

пусни кредитно известие... но оборота за ДДС регистрацията ти отпада и може да имаш доста проблеми...

както ти каза експерта - не е трябвало да пускаш фактура...

Имаме сключен договор за доставка на стоки между нас и клиента,възоснова на който дог-р клиента ни преведе аванс.сума /преди нашата рег-я по ЗДДС /Мисля да пусна някакъв анекс с декемвр.дата към този договор ,в който анекс да отбележа,че поради неизвършена доставка и т.н. е възстановена на клиента платената от него сума и да пусна кредитно известие-това обаче което най-много ме интересува е дали е правилно да не начислявам ДДС?

Кредитно известие се пуска - то е без ДДС
За да пуснеш ДКИ ти трябва ДФ а ти не си издал такава нали :))

обаче ...... парите върнати ли са през 2006 ? или тепърва ще се връщат

Както само по документи съм осчетоводил,че сме получили аванса-така и само по документи ще отразя , че сме върнали на клиента парите.Предполагам,че може?

Извинявайте,че отново връщам темата в дискутираните днес въпроси,но т.к. утре ще подавам СД по ЗДДС искам за последно да уточня някой неща.Пуснах ДАНЪЧНО кред.известие, без да начислявам ДДС, с Декемврийска дата ,към опростената фактура,издадена от нас за получения от клиента аванс.Там обаче пише / както във всяко дан.кред.известие / към дан.фактура №.....от дата.....".А де факто това кред.известие не е към дан.фактура,а е към опростена фактура ,издадена от нас преди рег-та ни по ЗДДС.Вече не знам какво да правя-правилно ли е пуснато декемвр.кред.известие?Човекът ,който ни посъветва да направим цялата тази гимнастика каза,че няма да имаме проблеми,ако пусна това известие по такъв начин с декемврийска дата.Освен това /понеже плащането е в брой / ми каза да не пускам сторно бележка към това кред.известие???Дано някой ме посъветва какво да направя.Когато човек няма опит ,той се доверява на уж "врели и кипели ", а пък всъщност се накисва много яко в каша до шия.