Колеги искам да ви попитам за новия задължителен реквизит във фактурите -съгл. новия закон за ДДС -чл. 114. (1) Фактурата задължително съдържа:
12. ставката на данъка, а когато ставката е нулева - основанието за прилагането й, както и основанието за неначисляване на данък; - какво точно трябва да се пише като основание, защото когато правим вътрешнообщностна доставка към страна членка регистрирана по ДДС ставката си е 0-какво се пише като основание в този случай. А в случй, че изнасяме за Китай например - страна извън общността какво осование да се пише?
Чл. 117. (2) Протоколът по ал. 1 задължително съдържа:
7. основанието за начисляване на данъка от лицето по ал. 1; - какво с пише тук като основание - съответен член от закона ли? и ако да кой би следвало да се напише за вътрешнообщностна доставка (чл.7, ал.1 от ЗДДС ли?)

Много основателни въпроси, аз и колежките ми също сме в тази дилема, сега ми предстои износ за Германия и казах да пишат като основание чл. 7 ал. 1 от ЗДДС, но не съм сигурна че е така. Моля и други колеги за становище.

Сега една позната каза, че като основание за ВОД към Франция към фирма регистрирана по ЗДДС в основанието ще пише чл. 114, ал.3, но аз не съм сигурна че е това. В чл. 114, ал. 4 пише: (4) Когато данъкът е изискуем от получателя, във фактурата не се посочват размерът на данъка и данъчната ставка. В този случай във фактурата се посочва изрично, че данъкът е изискуем от получателя, както и основанието за това. Моля ви кажете какво точно се пише в това основание и по кои членове.

Според мен основанието за нулева ставка при ВОП е чл.53 ал.1, ако и доставчикът и получателят са регистрирани лица. Относно основанието за начисляване на данък от получателя - чл.82 ал.2.

И данъчните ми дигат рамене, и ние се чудим..........
Какво се пише в това основание

Е те хубаво се чудят, ама до кога? Аз вече 2 износа направих и сигурно не е правилно точно това което писах ама явно никой не знае.
Много ще съм благодарна на колега, който разбере и го сподели.

И аз съм на мнение, че се цитира чл.7 ал.1 и дори на един семинар така съм го записала!!

Вчера извършихме ВОД за Германия на фирма регистрирана по тамошният ЗДДС и основание писахме чл.53 ал.1 който гласи "Облагаеми с нулева ставка на данъка са вътреобщностните доставки по чл. 7 , с изключение на освободените вътреобщностни доставки по чл. 38, ал. 2 ."
Докато Чл. 7. (1) "Вътреобщностна доставка на стоки е доставката на стоки, транспортирани от или за сметка на доставчика - регистрирано по този закон лице, или на получателя от територията на страната до територията на друга държава членка, когато получателят е данъчно задължено лице или данъчно незадължено юридическо лице, регистрирано за целите на ДДС в друга държава членка" ни дава обяснение какво е ВОД.
Поне така мисля аз дано съм дала някъква яснота или съм ви объркала повече

Много благодаря на всички за отговорите. Но да продължа въпроса:
Ако получаваме стока от трета страна - от Индия например какво основание се пише, ставката пак е 0?
Когато получаваме транспортна услуга с 0-ва ставка в случая когато пак с протокол трябва да си самоначислим данъка какво е основанието?

Относно основанието за нулева ставка аз пиша: чл. 53 ал.1 във връзка с чл.7 ал.1

Благодаря GH0STFACE мисля че си прав/а. И аз така ще пиша. А можеш ли да ми кажеш ако правиш износ за Македония какво основание ще пишеш, защото ставката е пак 0.

При ВОД при две регистрирани по ДДС лица основанието за нулева ставка е чл.53 ал.1 от ЗДДС ( казвам го със сигурност ) , но при износ за страна извън ЕС не трябва ли да вписване - ставка ДДС 0 с основание чл.28 ЗДДС ? Какво е Вашето мнение?

Gioia абсолютно си прав/а. След n-to четене на закона и аз съм убедена, че е точно така.
При ВОД при две регистрирани по ДДС лица основанието за нулева ставка е чл.53 ал.1 от ЗДДС
При износ за страна извън ЕС - ставка ДДС 0 с основание чл.28 ЗДДС
ал.1 - ако разходите по доставката са за снетка на фирмата
ал.2 - ако разходите по доставката са за сметка на получателя.