Имам следния казус. Фирма е на загуба 5800 лв. След преобразуване също не дължи данъци., но възникват данъчни разлики. Осчетоводил съм данъчни разлики -активи по отсрочени данъци 1200 лв., от които 200 лв. ефекта от непризнати при регулиране лихви и 1000 лв. пренасяне загуба), както и пасив по отсрочени данъци 300 лв. ефекта от превишаване на дан.амортизация спрямо счетоводната. Предпочетох и направих статиите директно със сметка 123, а не по отделна сметка за разходи и приходи по данъци. За да ми се равни обаче ОПР и баланса оставам с впечатление че трябва да впиша други разходи за данъци с - (минус) 900 лв. Може ли да изразите някакво мнение.

Имам същия проблем. В баланса активите и пасивите по отсрочени данъци се посочват като разходи, съответно като приходи за бъдещи периоди. Но проблемът с ОПР остава. Моля колегите да вземат отношение по въпроса.

аз имах миналата година отсрочен данъчен актив от превишение на счетоводните амортизации над данъчните. БЕше осчетоводен с 123 . Одиторката ме накара да напиша в раздела разходи за данъци ред , наречен "Изменение на отсрочени данъци", там актива е записан със знак (-).

Точно така е, отсрочените данъци се показват със знак минус или по-точно се записват в скоби, според изискванията на НСС. Единствено по този начин се равнява ОПР. И аз миналата година имах този проблем и след доста четене и стигнах до този извод. Почти никъде в литературата не е даден отговор на подобен казус. Ние сами трябва винаги да си ги решаваме заплетените ситуации.
Успех на всички.