Фирма, занимаваща се с хотелиерство, очаква авансов превод от български туроператор. Плащането е по договор за настаняване на туристи, които туристи ще пристигнат по- късно този месец. Общата цена по договор е 8 хил.лв., като първоначално ще ни бъдат преведени 3 хил.лв. Моля ви, кажете ми какви документи от гл.т. на ЗДДС трябва да издадем при получаване на аванса и после- при настаняване на туристите? Благодаря предварително.

Ще напиша какво аз мисля, че трябва да се направи, но много моля всички, които имат мнение по този въпрос, да се включат.
Първо, съгласно новия ЗДДС при получаване на авансово плащане не се счита, че възниква данъчно събитие и въпреки това данъкът става изискуем при получаване на плащането. Изводът, който си правя, е, че при постъпване на парите по банковата ни сметка, ДДС по някакъв начин трябва да се начисли.:) Начисляването няма да е с фактура, тъй като, съгласно чл.86, ал.1, документирането на извършените от доставчика на туристическата услуга доставки, включително ПОЛУЧЕНИТЕ АВАНСОВИ ПЛАЩАНИЯ, се извършва с издаването на фактури и известия към фактури, в които не се посочва данък. Остава начисляването да е с Протокол.:) И така, съставям Протокол, с който начислявам 7 % ДДС или като сума- 196.26лв. Съставям и фактура съгласно същия този 86-ти член. Тук не ми е много ясно какво точно следва да впиша във фактурата- предполагам, че трябва да впиша общата стойност на авансовото плащане- 3000.00 лв. и основание за неначисляване на ДДС- чл.86, ал.1 ????
Второ, при възникване на данъчното събитие, т.е. при настаняване на туристите, следва да издам документ, в който да посоча цялата данъчна основа на доставката- 7476.63лв., размерът на начисления данък по авансовото плащане- 196.26лв., разликата между размера на данъка, дължим за цялата доставка и сумата на данъка по авансовия превод- т.е. 327.10лв. и тази разлика да отразя в Дневника на продажбите за съответния данъчен период. Тук пак клоня към издаване на Протокол и фактура, но никак не съм убедена, че съм права.
Още ведъж моля тези от вас, които са имали търпението да изчетат всичко това, да се включат!:)

Според мен доставчика на тур.услуги е туроператора спрямо неговите клиенти и за туроператора се отнася цялата история с протокола и т.н., ти като хотелиер имаш задължение единствено да издадеш фактура за авансово плащане в 5-дневен срок от датата на плащането/това е първия етап за нач.на ддс/към туроператора с нач.7% ддс и когато туристите бъдат настанени/това е втория етап/т.е.данъчното събитие,издаваш фактура към туроператора за цялата стойност минус авансовото плащане и върху разликата доначисляваш 7% ддс. Надявам се да си разбрала

Да уточня само че това което написах по-горе е за настаняване на организирани туристи предоставено от хотелиер в България

Разбрах, пепи, изглежда съм тръгнала в грешна насока заради общата туристическа услуга.:) За мен имат значение настаняването и организираното пътуване- тях е трябвало да "разчепкам". В такъв случай си процедирам стандартно, както за преводите от чужбина процедирах преди- фактура със 7% ДДС за аванса, после фактура за приспадане на аванса пак със 7% ДДС. Искам обаче да питам още нещо- в пакета, който предлагаме, освен нощувка и храна, се оказа, че са калкулирани още ползване на фитнес, сауна, тангентор и басейн.:) Може ли за всичко това да си начислим 7% ДДС или не може? Имаме основна доставка- настаняването, обаче това настаняване е съпътствано от други доставки. След като плащането е определено общо, да считам ли, че е налице една основна доставка, облагаема със 7% ДДС?
Благодаря за помощта, бях на крачка да оплета калдърмите!

Мисля че е така, но виж все пак в последното изменение на ПП на ЗДДС, ако има нещо по въпроса за доп.услуги включени в общия пакет.