Пропуснали сме да подадем декларация в БНБ за получен финансов кредит от чужбина. Сумата си е голяма- към 250 000 евра. Сега чета във валутния закон някакви ужасяващи глоби от 2000 до 10 000 лева (чл. 19, ал. 2- нарушили сме чл. 7). Случвало ли му се е на някого. Действително ли толкова много глобяват или мога да мина между капките.
Другия проблем е, че е заем от собствениците (чуждестранни юридически лица) и догвора е без уговорена лихва. Дали има някаква възможност да го включим в капитала за да избегнем лихвите, а те ако искат после да си го вземат обратно чрез намаление. Глобата в съда, че не сме регистрирали увеличение на капитала по малка ли е?

изберете да ви глобят БНБ

Лихви обаче категорично трябва да има :-)

Защо - каква е глобата в съда?
За лихвите го мисля отдавна. Измъдрих засегада пишем, че лихвите се дължат след 3 години- тогава изтича срока на заема. В договора си има клауза, че заема може да бъде опростен тогава ако проекта за който е отпуснат се провали. Не видях никъде да има забрана да се опростят и лихвите - заема е за дейността и по сегашния ЗКПО опрощаването му не е отклонение от данъчно облагане. Обаче пак според сегашния данък за доходи на чуждестранни лица се дължи при начисляването, а не при изплащането (както е за българи например). Не съм сигурна ако се опростят лихвите трябва ли все пак да ги начислявам- щото тогава пак си дължа данък и е все тая.

Вкарайте ги като допълнителни парични вноски.Но задължително ги декларирайте в БНБ

и защо да трябва да има лихви към чуждестранното ЮЛ дето е собственик )))

До Ева - защо да правя и двете- идеята беше или да ги декларирам в съда като доп. вноски и да отнеса глобата оттам или в БНБ като заем. Не виждам причина (и начин) да правя идвете.

До Лански - това е един интересен въпрос ;). Аз си мисля, че заема от собствениците (независимо дали са ФЛ или ЮЛ, местни или чуждестранни) трябва да има лихва според новото ЗКПО. Обаче щом ти питаш може би съм в грешка. Ще се рабвам да чуя мнението ти по въпроса.

Ели,
От изложеното от теб, може да се окаже, че сделката не следва да се регистрира в БНБ.Посочваш, че сумата е предназначена за проект и ако реализацията му се провали, тя няма да се възстановява на собствениците.Но средствата са получени от дружеството и в края на тригодишния период, то следва да ги отчете като приходи и съответно обложи.Заедно с това, при проверка данъчният орган на основание чл.12/5/1.във връзка с чл.195/1/и чл.200/2/ от ЗКПО ще начисли 10% еднократен данък върху пазарната лихва и съответно лихви за забава за периода от деня на осчетоводяване на прихода до датата на проверката.
Можеш да предложиш на собственика/ците/ със предоставената сума да се увеличи капитала на дружеството.На основание чл.4/3/ от ВЗ не е необходима регистрация на "сделката води до пряка инвестиция.Няма да заплащате глоба, данък и евентуални лихви за закъснение.При положително развитие на проекта, ще трябва да търсите друг вариант, за възстановяване сумите на собствениците, а не връщане на заем.

Момчилов благодаря за отговора, но нещо не разбрах в изложението ти. От кое следва, че няма да регистрирам заема в БНБ? Ако си гледал формата за деклариране на заеми там има колонка за вида лихви по заема- анюитет, с еднократно плащане на лихвите, безлихвен и т.н. Каквито и да са условията по договора за връщане на заема и плащане на лихвите ТОЙ се декларира. Следователно ако искам да не го декларирам трябва да измисля друга форма на пращане на парите до нашата сметка.
Именно затова съм питала каква е глобата в съда ако го декларирам като капитал (както ти предлагаш) със закъснение от почти 7 месеца (парите са постъпили по нашата сметка през февруари)!
Гледах в търговския закон и мисля че открих една глоба от 500 лв. (значително по малка от 2000 до 10 000 в БНБ).
Чл. 284. (1) (Изм. - ДВ, бр. 103 от 1993 г., изм. - ДВ, бр. 84 от 2000 г.) Лице, което е задължено по този закон, но не поиска в определения в него срок вписване или не представи книжа или подписи, предвидени в него, се наказва с глоба от 100 до 500 лв.

Това ли е твоето предложение?

Лански защо това мълчание? Хвърляш на бедните измъчени счетоводителчета недоносчета по някое късче апетитна стръв и после ги тормозиш с идеята за блаженния свят, който тя представлява.
Хайде не бъди тиранин. Кажи защо да не трябва да има лихви....

Eли,
Договора не трябва да бъде за предоставяне на заем.Решението на собствениците трябва да бъде за увеличение на регистрирания капитал.В посочения член на ВЗ - е казано, че не се регистрират в БНБ средствата, които са пряка инвестиция.Считам, че в твоя случай това е пряка инвестиция.Съдържанието и смисъла на договора, следва да е в този вид, а не във вида, който си посочила .
На различно мнение сме с Лански по отношение на еднократния данък и лихвата за предоставения заем.Считам, че при проверка, ще се начислят данъка и пазарните лихви и следващите се лихви за забава, за периода на ползване на заема, от страна на органите на НАП.

Момчилов,
и аз мисля като теб, че трябва да има лихви.
Обаче ти не ми отговаряш за глобата в съда. "Решението на собствениците трябва да бъде за увеличение на регистрирания капитал" - според мен ако договора е за увеличени на капитала трябва да съм регистирала увеличението в 7 дневен срок. Ако го регистрирам сега 5 месеца по-късно ще ме глобят 500 лв нали?