ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Семинари > Годишно счетоводно приключване по МСФО и НСФОМСП. Данъчно облагане на 2013 г.
| Събитие | Годишно счетоводно приключване по МСФО и НСФОМСП. Данъчно облагане на 2013 г. |
|---|---|
| Дата | 16.12.2013 |
| Място | София, зала КИТОВ ЦЕНТЪР, ул. „Люлин планина” № 33 а |
| Организатор | Китов център ЕООД |
| Програма | 16 декември 10:00 — 18:00 Катя Драгийска Приходи Начисляване и признаване на приходи, отнасящи се за текущата година. Спадване на принципа за начисляването. Отразяване на събитията от минали отчетни периоди. Определяне на отложените приходи. Класифицикация на приходите. Разходи Начисляване на разходите, които се отнасят за текущата година. Спазване на принципа за начисляването. Класифициране на разходите според вида им. Определяне на отложените разходи. Проверка на размера на данъците върху разходите (по ЗКПО). Друг всеобхватен доход Текущо начислени суми. Изменения в другия всеобхватен доход. Имоти, машини и съоръжения /ИМС(ДМА)/ Проверка на наличността и годността на ИМС(ДМА) чрез инвентаризация и отразяване на резултатите от инвентаризацията. Определяне на по-нататъшното използване на ИМС(ДМА) - за консервиране, ликвидиране, за продажба. Проверка на балансовата стойност на ИМС(ДМА) – ликвидационна стойност, проверка за обезценка. Потвърждаване на оставащия срок на годност на ИМС(ДМА) за целите на счетоводния амортизационен план. Класифициране на ИМС(ДМА) за счетоводни цели. Изваждане от САП. Клосифициране на ИМС(ДМА) за данъчни цели. Изваждане от ДАП. Проверка на приложението на избрания метод за последваща оценка. Оповестяване в пояснителните сведения на всички съществени обстоятелства, свързани с движението, наличността и оценката на ИМС(ДМА), както и на заложените такива като обезпечение на задължение. Проверка на имоти /терени и сгради/, които са трайно отдадени под наем и които трябва да се отчетат като инвестиционни имоти. Оценка на инвестиционните имоти. Нематериални дълготрайни активи /ДНА/ Инвентаризация на ДНМ и отразяване на резултатите от нея. Класифициране над НДА. Определяне на оставащия срок на годност за целите на счетоводния амортизационен план. Оценка на ДНА. Оповестяване в пояснителните сведения на всички съществени обстоятелства, свързани с движението, наличността и оценката на ДНА, както и на заложените такива като обезпечение на задължение. Инвестиции Инвентаризация на инвестициите и отразяване на резултатите от нея. Оценка на инвестициите. Класифициране на инвестициите – инвестиции, отчетени по себестойност, по метода на собствения капитал или по справедлива стойност. Уточняване на съвместните участия. Материални запаси Ивентаризация на материалните запаси и отразяване на резултатите от нея. Отписване на материални запаси – употреба (методи), продажба (методи), липса, брак. Оределяне на отчетната стойност на наличните материални запаси. Проверка за обезценка. Класифициране на материалните запаси. Парични средства Инвентаризация на парични средства към 31.12. Класификация на паричните средства. Оценка на валутните парични средства. Вземания Инвентаризация на вземанията към 31.12. Отписване на несъбираемите и непотвърдени вземания. Обезценка на трудно събираемите вземания. Актуализиране на предишни обезценки. Оценка на валутните вземания по заключителния валутен курс на банката, приложим за счетоводни цели. Класификация на вземанията – текуща и нетекуща част. Собствен капитал Проверка на елементите собствения капитал. Допълнителни вноски от съдружниците или акционерите. Разпределение на неразпределените печалби от минали години. Покриване на загубите от минали години. Събития от минали години. Уточняване на промените в другия всеобхватен доход. Задължения Инвентаризация на задълженията към 31.12. Отписване на недължимите суми. Оценка на валутните задължения по заключителния валутен курс на банката за счетоводни цели. Обезпечение на задълженията. Класификация на задълженията – текуща, нетекуща част. Компенсируеми отпуски Начисляване на провизия за неизползвани отпуски и съответстващите им осигуровки. Актуализиране на размера на провизираните суми за неизползвани отпуски към 31.12. и съответстващият им размер на социалните осигуровки. Провизиране на суми за изплащане при пенсиониране. Други провизии, Условни активи и условни задължения. Определяне на размера на конструктивни и съдени провизии. Оценка на провизиите. Определяне на размера на условните активи и условните пасиви.Оповестяване. Грешки от минали години Проверка за пропуски от минали години. Начисляване на грешките от минали години и на данъчните ефекти, свързани с тях. Представяне на информацията за грешките. Събития след 31.12. Проследяване на значимите събития, настъпили след 31.12. и до датата на одобряването на годишния финансов отчет за публикуване. Проследяване на промените в приблизителните оценки до датата на одобряване на годишния финансов отчет за публикуване. Отразяване на коригиращите събития. Оповестяване на некоригиращите събития. Годишна данъчна декларация 1. Определяне на сумите, с които ще се увеличи или намали счетоводната печалба (загуба). 2. Наблюдение за обратното проявление на временните разлики от минали години. 3. Определяне на временните разлики от текущата година – облагеми временни разлики, намаляеми временни разлики. 4. Постоянни разлики. 5. Определяне на размера на отсрочените данъчни активи и отсрочените данъчни пасиви. 6. Определяне на данъчния финансов резултат. Представяне на финансовата информация в годишния финансов отчет Общи характеристики на финансовия отчет – честно представяне, действащо предприятие,същественост и обобщаване, компенсиране, сравнителна информация. Отчет за финансовото състояние (баланс) – раздели и статии. Разграничение на текущи и нетекущи. Отчет за всеобхватния доход (ОПР)– печалба и загуба за периода и друг всеобхватен доход за периода. Класификация – същност на разходите или функционално предназначение. Отчет за паричните потоци – оперативна дейност, инвестиционна дейност, финансова дейност. Отчет за промените в собствения капитал – равнение на балансовите стойности в началото и края на периода. Пояснителни приложения База за изготвяне на финансовия отчет . Декларация за съответствие с МСФО или НСФОМСП. Обобощение на прилаганите значими счетоводни политики. Подкрепяща информация за статиите, представени в отчета за финансовото състояние, отчета за всеобхватния доход, отчета за промените в собствения капитал и отчета за паричните потоци. Други оповестявания условни пасиви и непризнати договорни ангажименти, цели и политика на управление на финансовия риск на предприятието. Оповестяване на информация, свързана с прилагането на справедлива стойност –техники за определяне на справедливата стойност, ниво на класификация на справедливата стойност. Оповестяване на свързаните лица (онези взаимоотношения, при които съществува контрол) Оповестяване на видовете сделки със свързани лица и оборотите по тях. Отклонения в цени по сделките със свързани лица. Оповестяване на салдата по сделките със свързани лица. Действащо предприятие Оповестяване на събития и обстоятелства, които могат да поставят под съмнение принципа за действащо предприятие. Оповестяване на несигурностите. Деклариране от ръководството на обстоятелствата свързани с оценката му за действащо предприятие. Финансов преглед на ръководството (ДОКЛАД ЗА ДЕЙНОСТТА) Характеристика на резултатите от дейността и финансовото състояние. Фактори, определящи резултатите от дейността. Промени в средата, в която предприятието функционира. Инвестиционна политика на предприятието. Източници на финансиране и целево съотношение между пасиви и собствен капитал. Ресурси на предприятието, които не са признати в съответствие с МСФО. 17 декември 2013 Моника Петрова 10:00 — 13 : 30 часа ДДС – законодателство и практика Промени в ЗДДС за 2013 г., породили множество въпроси Право на приспадане на данъчен кредит за леки автомобили Данъчно третиране на безвъзмездното извършване на ремонт или подобрение на нает актив Становища на НАП във връзка с промените за 2013 г. Корекции на данъчен кредит Право на увеличаване размера на частично приспаднат или въобще неприспаднат данъчен кредит Задължение за корекция на ползван данъчен кредит Лорета Цветкова 14:30 — 18:00 часа Закон за данъците върху доходите на физическите лица. Годишно облагане и деклариране на доходите, придобити от физическите лица през 2013 г. Задължения на работодателите при годишното облагане на доходите от трудови правоотношения: годишно облагане и документиране на доходите от трудови правоотношения. Разглеждане на специфични казуси от практиката. Срокове. Санкции. Задължения на предприятията и самоосигуряващите се лица, свързани с годишното облагане на изплатените от тях доходи на физически лица: издаване на образци за облагаем доход и удържан данък, предоставяне на информация в НАП. Срокове. Санкции. Годишни задължения на физическите лица: задължения при годишното облагане и декларирането на доходите от местни и чуждестранни физически лица; особености при годишното облагане и деклариране на доходите за 2013 г.; Актуални казуси от практиката по прилагането на ЗДДФЛ, свързани с годишното облагане на доходите и други актуални теми по закона. Дискусия. |
| Лектори/участници | Лектори: Катя Драгийска, рег. одитор Моника Петрова , главен експерт по приходите, НАП Лорета Цветкова, главен експерт по приходите, НАП |
| Условия за записване/участие | Цена 300 лв. без ДДС. Превеждат се по сметката на КИТОВ ЦЕНТЪР ЕООД IBAN BG43 FINV 9150 10BG N0DP CG, SWIFT код – FINVBGSF, ПИБ. За втори и следващ участник от една организация - 10% отстъпка. В цената са включени лекции, материали, кафе-паузи и обяд – кетъринг „Матти Д”. В платежното нареждане моля впишете датата на семинара. Краен срок за записване 10.12.2013 г. или до попълване на местата. Местата за семинара са ограничени. Заявката е активна при получено плащане. |
| Допълнителни бележки | 10 % отстъпка от цената до 22 ноември |
| Публикувал обявата | Китов център ЕООД |
.
Креато ООД