Колеги моля за мнение. През 2003 г. фирмата предава на контрагент апаратура за безвъзмездно ползване за неопределено време съгласно договор. В края на 2003 г. съгласно протокол апаратурата е изписана от склада и е начислен ДДС. осчетоводен е дебит 60 гр на кредит 304 и 4532. През 2005 г. договра се прекратява с анекс и същия апарат е продаден на същия контрагент. Пусната е данъчна фактура. Моля за мнение - трябва ли да заприходя отново апарата с протокол. / !? / . Моля за мнение. Благодаря на всички.

Колеги, никой ли няма мнение по въпроса?

И на какво основание е изписан и отнесен в разход в края на 2003?

Договор за безвъзмездно ползване

Ако разхода не е даден в увеличение си признаваш приход но ДДСто ще го платиш два пъти

Моята идея е дали не мога да пусна протокол със знак минус и същите операции от 2003 г. за да не платя ДДС втори път, но не съм убедена че данъчните ще го признаят. Какво мислите?

Колеги, никой ли няма мнение по въпроса?

Не знам дали не греша, но когато сте дали апаратурата на безвъзмездно ползване, не е трябвало да начислявате ДДС и да отнасяте ст-стта в разходи, тъй като вещните права си остават у вас. Мисля че тогава сте взели операции близки до безвъзм. предоставяне /дарение/, а реално нещата не са били такива. От тук правя извода, че тогава сте начислили неправомерно ДДС, а сега при продажбата сте длъжни да го начислите. Освен това сторнировъчните операции по см.60 за предишна година сега ще доведат до промяна на фин.резултат за тогава и прилагане на СС 8. Дано не съм права :(

При предоставянето на апаратурата за ползване е налице услуга, в случая безвъзвезна, облагаема с ДДС на общо основание. В момента на продажбата на тази апаратура е налице пад сделка но със стока и отново облагаема на общо основание с ДДС. Въпреки че не става ясно основанието за изписване на апаратурата преди продажбата, защо се отчита точно тогава разход за дейността и се начислява ДДС на този разход. По-лесно ще е да доуточниш какво точно става

Основанието за отписване на апаратурата през 2003 г е договора за безвъзмедно ползване, който е сключен / поне той е цитиран в протокола като основание /. Сега изведнъж този договор се прекратява и апаратурата се продава. Цитирам дословно записаното в договора " безвъзмездно ползване за неопределено време". При тогавашните обстоятелство пускането на протокола изглежда правилно. Никой не е предполагал една бъдеща продажб. Така че не знам дали това трябва да го тълкуваме като счетов. гр. по смисъла на СС 8. Другия вариант е нищо да не се пуска / имам предвид нов протокол / , а новата фактури да се отчете като чист приход и да си платим втори път ДДС. Коя е по-малката злина обаче:)

Няъде бях чела не се осчедовадяват безв. сделки мисля, че в Експерт счетоводител,
ще намеря броя ако те интерисува

Нали при безвъзмездно предаване си длъжен да начислиш ДДС и да си го внесеш. Ако не те затруднявам интересуваме къде пише че не се осч. безвъзм. сделки. Ако е не, какво правим с апарата, който ще се води на склад?

Колеги, дайте малко акъл по въпроса. Че нещо не е наред не е, ама как виждате вие нещата:)

според мен колежката "ЕЛИ" е права
в първия случай неправомерно сте начислили ДДС без да е налице предаване на собственоста / просто е трябвало да направите договор за ползване независимо дали е налице насрещна престация или не /
в последствие при продажба дължите ДДС на общо основание

Малко се въртим в омагьосан кръг. Ами ако продажба няма. Тогава 2003 никъде не визирана такава възможност. Нали данъчните ще ни откъснат главата за ползвания ДК. И апарата продължава да се води в 304, а такъв няма. това не може да е безкрайно.

просто в 2003 не е имало доставка по смисала на ДДС и следователно ДДС не се е дължало
това е видно и от факта че е възможна продажба през 2005

Ники, направо ни омагьоса с този казус :) но нещо наистина не е наред:(
След постинга на Ангел ми просветна и на мен :) Ангел е прав - безвъзмездна услуга е - облагаема 100%.

Проблема е, че начислявайки ДДС с протокол за ваша сметка, сега при продажбата отново дължите ДДС и така се плаща два пъти...... ОБАЧЕ, ако сделката не беше безвъзмездна, а беше един обикновен наем, тогава щяхте да начислявате ДДС, да издавате фактури, ползвателя да полвза ДК и всичко да е чисто. Освен това при наема нямаше да изписвате апаратурата в разход, а щеше да е налична в баланса като стока или ДМА.

И така : не е грешка начисляването на ДДС тогава, но не е трябвало да изписвате разход. А сега начислявате ДДС при продажбата и нямате друг избор.

другия вариат е да не продавате в 2005
просто оформете договорите за дарение през 2003 така и така сте върнали ДДС - то

Уважаеми Колеги,
при мен в момента има подобен казус и Ви моля за мнение.
Физическото лице Х има ЕТ, регистрирано по ЗДДС. Едноличния търговец притежава сграда.
Наскоро физ.лице Х става съдружник в ООД. ООД -то вече е регистрирано по ЗДДС.
Въпросът ми е относно сградата - собственост на ЕТ-то, а именно кой е най-изгодния вариант за ползване на сградата от ООД-то - договор за наем или договор за заем за послужване - безвъзмезден ?
При първият вариант е ясно - ЕТ-то ще издава фактури за наем, ще начислява ДДС а ООД-то от своя страна ще го ползва. Тук въпросът е има ли ограничения за размера на наема - двете лица са свързани ?
При вторият вариант - как ще стои въпросът с ДДС -то? Трябва ли да се прекрати начисляването на амортизация на сградата (реално при предоставяне за безвъзмездно ползване този дълготраен актив няма да се ползва от ЕТ-то )? Ако трябва да се начисли ДДС - как ще се определи данъчната основа?
Благодаря предварително!

Ако мислите че аз не съм се омагьосала:) 2003 г. не съм била в тази фирма, но ако отворите "счетоводство на предприятието" на СТ. Дурин при безвъзмездно предоставяне на стока се начислява и ДДС и се изписва на Разходи самата стока. Голям купон, няма що. А къде е истината. Но пък да плащаме и ДДС два пъти - просто не е нормално. Имайте предвид че сумата не е малка.

Брой 17 на Експерт счетоводител става въпрос за осчетов. на
безвъзмездно получена услуга, становището е на Бисер Райнов,
също е и даден пример свързан с актив, прочетете си го

Към satanasova Много благодаря. Ще го намеря.

Ники, безвъзмездното предоставяне за което си чела си е чисто дарение, а в твоя случай е само ПОЛЗВАНЕ !! От там идва и различното осчетоводяване.

ДДС наистина се плаща два пъти и това е нормално в твоя случай, тъй като става въпрос за две съвсем различни сделки - едната е услуга, а другата е продажба на стока. Все пак единият път го плащате Вие, а при продажбата ще го плати клиента, за което най-вероятно ще получи ДК.

Към Ели Благодаря ти. И аз стигнах до извода че едния път го плащам аз, а втория клиента, но пак ми се струва несправедливо. Що се отнася до примера на Дурин - там пише безвъзмездно предаване на стока:)