Туроператорска фирма купува самолетни билети (не е част от ОТУ) и ги продава на клиент - фирма, която иска да получи фактура за покупката си. Респ. ТО ми издава фактура, в която включва стойността на билета, таксата обслужване и надценка (печалбата си). Така ми обяснява на мен. Иначе в текста на фактурата пише само "самолетен билет", ДДС - 0% и основание за начисляване - чл. 36, ол 1 от ЗДДС. От доставчика за билета е получил протокол и ПКО за плащането, и фактура за такса обслужбане с касов бон. Аз мисля, че туроператора не трябва да издава фактура за самолетния билет, а протокол. Ако е така, правилно ли е постъпил ТО и как да отразя тази фактура в дневника за продажбите. Моля, помогнете ми.

Ваня (гост), а какво мислиш, че ще се запише като основание за издаване на такъв протокол?

Ами не знам какво, доставчикът не е написал нищо в протокола (п-л не за ОТУ естествено). Само знам, че фирма, която е лицензирана за продажба на самолетни билети, за самолетния билет издава протокол, а не фактура, и съгл. наредба Н-18 не е длъжна да отчита плащането, ако е в брой на касовия апарат.
Ако знам какво трябва да направи туроператора за продажбата на клиента си, няма да питам.
А за таксата обслужване на авиокомпанията доставчикът е издал фактура и като основание за неначисляване на ДДС е написал чл. 86, ал. 1 от ППЗДДС. И от всичко, което аз съм чела, знам, че това е правилно (от страна на доставчика). А моят туроператор какво трябва да прави, не знам...

А за таксата обслужване на авиокомпанията доставчикът е издал фактура и като основание за неначисляване на ДДС е написал

това:

Чл. 86. (1) Туроператорите и туристическите агенти документират извършените от тях доставки на обща туристическа услуга, включително получените авансови плащания по такива доставки, с издаването на фактури и известия към фактури, в които не се посочва данък.?

А колкото до издаването или не на фактура:

(3) Фактура може да не се издава:

4. за продажби на самолетни билети;
което значи, че може и да се издава.

Много благодаря. И аз се питам защо за таксата като основание за неначисляване е визиран чл. 86, ал. 1. И това се случва вече за втори път в рамките на 3 месеца.

И от всичко, което аз съм чела, знам, че това е правилно (от страна на доставчика)
И аз се питам защо за таксата като основание за неначисляване е визиран чл. 86, ал. 1
Ех, Ваня, Ваня.
Къде ли е Кимба?

Искала съм да кажа, че доставчикът правилно е издал фактура и протокол. Защото съм проверила в още 2 подобни фирми какво правят. Но не съм питала защо този доставчик пише чл. 86. Мисля, че този форум е за помощ, защото аз съм писала много пъти, за да помогна на колеги, но явно за пореден път се убеждавам, че и аз не трябва да пиша, когато нещо знам и съм сигурна, щом някои колеги правят така и се заяждат, вместо да отговорят нещо коректно. Но който се подиграва и мисли зло, аз знам какво се случва. Не е коректно просто.

Кое не е коректно? Да се питам къде е Кимба? Ми тя се занимава с туроператори и поназнайва някои нещица.

Аз мисля, че Елисавета също знае, но сега сигурно приключва и няма време. А и тя е пуснала питане в "счетоводство", за което аз за съжаление не мога да помогна.

със сигурност не е чл.86, ал.1 - той е за туристическите услиги
според мен за сървис таксата е чл.31, ал.6, а за комисионната от авиокомпании - чл.36, ал.1

Аз по-горе писах, но сега пак: Значи, моят ТО е издал ф-ра и в текста пише само "самолетен билет" без други подробности. Цена напр. 900 лв. Основание за 0 % ДДС - чл. 36, ал. 1. От доставчика е получен 1. протокол за сам.билет за 750 лв. напр. и основание чл. 86 от ППЗДДС???? и 2. фактура за такса обслужване на Луфтханза напр. 100 лв. - в нея няма ДДС и никакво основание за неначисляване или начисляване на ДДС. Това е. Пълен хаос и обърквация.

Туроператорите издават проколи за продажба на самолетни билети, там:
ДДС Ставката е нулева на основание:
Чл.10(5)ЗКПО- За международния въздушен транспорт счетоводен разход е документално обоснован, когато е документиран чрез първичен счетоводен документ и бордната карта от осъществения полет. Когато първичният счетоводен документ (протокол) се издава от лицето, което извършва продажбата от името и за сметка на превозвача, то се приема за издател на документа.
както и:
Чл. 29. (1) Облагаема доставка с нулева ставка е превозът на пътници, когато превозът се извършва:
1. от място на територията на страната до място извън територията на страната, или
2. от място извън страната до място на територията на страната, или
3. между две места на територията на страната, когато е част от превоз по т. 1 и 2.
(2) За превоз на пътници по ал. 1 се смята и превозът на стоки и моторни превозни средства, когато те са част от багажа на пътника.
При таксата обсужване си се издава на фактура.
Чл. 31. ЗДДС-Облагаема доставка с нулева ставка е:
6. (изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г., изм. - ДВ, бр. 108 от 2007 г., в сила от 19.12.2007 г.) доставката на услуги, свързани с транспортната обработка на пътници или стоки, включително на транспортни контейнери:
а) превозвани с малък плавателен съд, въздухоплавателно средство или подвижен железопътен състав, когато услугите са оказани във връзка с международен транспорт по чл. 29 и 30;
б) превозвани с голям плавателен съд;

Чл. 36. (1) Облагаема доставка с нулева ставка е доставката на услуги, предоставяни от агенти, брокери и други посредници, действащи от името и за сметка на друго лице, когато са свързани с доставките, посочени в тази глава.

Искам и аз да попитам нещо във връзка със самолетните билети. Какво става, когато клиента плаща по банков път цялата сума, т.е /стойността на билета + комисионната на туроператора, който все още не е лицензиран от ИАТА/. Клиентът иска фактура за цялата стойност.

на клиента се издава протокол за цялата стойност