Моля за помощ! Ако някой е имал такъв случай.
Става въпрос за сделки извършени изцяло извън територията на страната. По договор с чужд доставчик плащаме стока, и я фактурираме на чуждестранен клиент - без стоката да влиза в страната. Не ползваме дан. кредит и издаваме опростена фактура. Това води ли се освободена доставка или е износ?
Предварително благодаря.

Според мен е освободена доставка...

Здравейте Маргарита! Благодаря за отговора, но ако може да го обсъдим още малко. Според мен, ако е освободена сделка, трябва да се подава годишна справка-декларация и съответно да не се ползва целия данъчен кредит. В случая обаче дан. кредит, който сме ползвали е изцяло за сделки с начислено ддс, а тези, за които става въпрос не сме получавали дан. кредит и съответно не начисляваме. Дали съм права?
Ще съм благодарна, ако желаете да го обсъдим.

Сделката е освободена. Покупката на стоките си я вкл. в Дневника без право на ДДС, а общите разходи като ел.енергия, комуникации и други, т.е. които не могат да се отнесат само за освободените или облагаемите, са с право на частичен ДК. Годишна справка - задължително. Имам такива случаи по няколко в годината.

Вие за какъв ДК говорите,като стоките не влизат на територията на страната?Нали ги купувате и продавате в чужбина?

ами не е освободена, а е сделка с нулева данъчна ставака, освободени е различно от такива с нулева ставка, но да и на мен не ми е ясно за какъв ДК става въпрос, при положение, че сделката е извън страната

Разбира се, че е освободена - чл.33,ал.2,т.1 във връзка с чл.21 от ЗДДС. Това води до ЧДК в най-добрия случай или липса на такъв ако получените стоки и услуги пряко касаят тази доставка. Що се отнася до ГСД не виждам какъв е проблема.

Прочетете чл.33 ал.1 т.1 от ЗДДС / за продажбата / и чл. 66 ал.1 / за общите разходи,които трябва да разпределиш към продажбите както в страната, така и в чужбина/. Ако не го направиш така 100% съм сигурна, че данъчните ще ти го видят.

е хубаво де обърках се малко, засрамвам се

Благодаря на всички, мисля че си изясних проблема. А в годишната справка декларация само за общите разходи ли се доначислява ддс?

Да. Само тези документи, които в този данъчен период си дала с ЧДК. В годишната коефициентът е различен - на годишна база. От там и разликата.