Здравейте, колеги днес се зблъсках с една фактура издадена от управителя за актувани СМР. В нея е приспадната и една сума на получен по-рано аванс, но също така е приспадната и сума за гаранция.-10 %, която смятат да ни възпират при всяко плащане и да ни я платят един месец след завършване на обекта, т. е с тази сума се намалява данъчната основа по фактурата, което според мен не би следвало, независимо, че няма да си получим цялата сума ние трябва да си начислим данъка-аванса може да си го приспаднем, защото за него сме полатили ДДС-то при получаването му.Надявам се да изразите и вашите мнения.

Никой ли не иска да сподели мнението си по моето запитване?

Вижте какво е записано в договора. Щом е уговорено такова приспадане на гаранционни удръжки ми се струва че не би било проблем фактуриране на окончателно плащане по договора месец след приключване на работите със сумата на удръжките.

Някой може ли да изкаже по-категорияно мнение, незнам дали да оставя нещата така или да си начисля ДДС за тази сума да ми е мирна главата?

чл.29 от ЗДДС обяснява как се определя данъчна основа при доставка на стоки и услуги. В ал.3 са изброени случаите, които се намаляват при определяне на данъчната основа като търговска отстъпка, отбив или рабат, но направени на датата на данъчното събитие. Гаранционното обслужване не попада сред така изброените случаи.

Абсолютно е така. И не само съгласно (3). Също и в СС 11. И там (в СС 11) би могло да се приеме че ви е казано, че "във фактурата не е отразен правилно резултата". Но, все пак, погледнахте ли си договора?

Пфу.... Не съобразих че някой би приел използването на "кавички" като цитат........

Благодаря ви много и аз на тази част от нормативната уредба се оповавах, но за всеки случай исках да чуя и вашето компетентно мнение, между впрочем вече убедих управителя, че данъчните не ги интерисува дали си си получил цялата сума, ти си дължиш ДДС-то и издадох кредитно известие за старата и си съставих нова като си начислих ДДСто както е редно. Благодаря ви отново, защото ващата помощ ме направи напълно уверена, че постъпвам правилно.

Към АТА. В договора между двете страни може пише каквото и да е, но гаранцията не се приспада от данъчната основа. Често срещана грешка е сумата или процент от гаранционното обслужване да се приспада от данъчната основа, не го правете. При проверка най-вече в строителните фирми данъчните гледат точно това.Успехи.

Със съмнение че се обръщат към мен... Но. Първо - не съм коментирал "гаранционно обслужване". Второ - miroo - съгласих се, ппринципът е най-важен, нали така?

Не бих се отнесъл пренебрежително към коментарии.

Абсолютно си прав. Гаранцията представлява задържано плащане. Данъчната основа трябва да ти е равна настойността на реално актуваните СМР, от които приспадаш аванса.