Имам работник на който съм провизирала 17 дни отпуск за 297.50 лв към 31.12.2007 г.При засечка с ТРЗ-то /но към днешна дата / се установява ,че работника си ги е ползвал дните още през м.12.2007 г.,/подадена грешна информация в счетоводството /. През м.01.2008 година напуска,а в м.04.2008 г. отново започва работа.Въпросът ми е : как да коригирам сумата за провизия сега ?
Благодаря Ви предварително!!!

Сторно.

Благодаря!
А другия ми случай е: Провизирани 5 дена за 83 лв. към 31.12.2007 г. Лицето напуска в м.01.2008 г. и не са изплатени тези дни,нито са ползвани.Следва ли да ги депонирам,ако в един момент си поиска обещ-е за неползван отпуск или има друг по правилен начин?

Следва да му ги изплатите.

По първия ти въпрос:
През 2007 г. си отчела счетоводен разход за неизползван отпуск ведно с разхода за полагащите се за сметка на фирмата осигуровки - примерно:
6041 / 4211 - 500 лв.
6051 / 4551 - 100 лв.

но това ти е данъчно непризнат разход по чл.41 - ЗКПО, който ще се признае в годината на изплащане на отпуската и предполагам, че си увеличила ФР за 2007 и си създала Актив по отср. данъци като си начислила КД на непризнатия разход
123 / 452 - 60 лв.
4971 / 123 - 60 лв.

Сега през 2008 г. установяваш, че неправилно е отчетен счетоводният разход за 600 лв., съответно и АОД за 60 лв. като ти висят салдата по с/ки 4211 и 4551, т.е. следва да се третира като счетоводна грешка.

При корекцията няма да има данъчен ефект за 2007 г. върху с/ка 452, т.к. разходът за неизползван отпуск не се признава за данъчни цели и ти дефакто си му платила данъка през миналата година.

Сторна не могат да се пускат щото 2007 г. е приключена.
Мисля, че за да се изчистят нещата, трябва да се вземат следните операции:
4211 / 122 - 500 лв.
4551 / 122 - 100 лв.
122 / 4971 - 60 лв.

Благодаря за отговора!