Колеги,
На едно лице са пуснати две заповеди за командировка. Лицето връща командировачните в срок, с печати от съответното място, но без да представя разходооправдателни документи - билети, фактури. Изплатени са му само дневните в размер на 10 лв. Взето е решение лицето да възстанови парите, които са му изплатени за командировки т. е дневните в размер на 20 лв. Как ще се осчетоводи това
5011,1 /7199 - други неданъчни приходи.

според мен това не е приход, а по-скоро възстановен разход и би трябвало да се осчетоводи така
5011/6093 и съответно да се възстанови и по съответната дейност и параграф 10-51

Споделям мението на mimozia!

Бюджетното счетоводство е по-различно от счетоводството по принцип :)))) (така твърдят някои колеги), но предполагам, че счетоводните стандарти в някаква степен важат и при него, та затова предложенията ми се струват пълен абсурд.
Като няма разходооправдателен документ, как отчетохте разход и как тъй при връщане на пари ще кредитирате сметка от раздел 7 или 6?

Мен са ме учили така:
Отпуснат аванс на подотчетно лице за командировка (да речем 100 лв)
Дт Подотч.лица / Кредит Каса 100

Лицето се завръща от командировката, представяйки само подпечатана заповед за командировка без други документи. Признати са му само 10 лв дневни

Дт Разходи за командировки / Кт Подотч.лица 10 лв.

Лицето връща остатъка от 90 лв в касата

Дт Каса / Кт Подотч.лица 90 лв.

А как, казвате, е в бюджетната сфера?

elisaveta_p е права
при отпускането на служ.аванс - 4261/5011§10-51 - 20лв
признавате му разходи за 10лв. Д-т6093 -10лв
Д-т 5011§10-51 - 10лв
К-т 4261 -20лв

ако предварително е отпуснат аванс-да,съгласна съм че трябва да е така

Щях да се заям, ама прочетох пак въпроса на ира и усещам, че ситуацията при тях е друга.
Доколкото разбрах от второто прочитане, дори и тези разходи за дневните (общо 20 лв по двете командировки) не се признават за разход и са възстановени от командированото лице. Така ли е?
Ако е така, колко време след изплащането на 20-те лева е взето решение за тяхното възстановяване и как е оформено това решение?
Това е интересният въпрос. А иначе дали ще се съставят статиите:
Дт Разходи за командировки / Кт Подотч.лица минус 20 лв.
Дт 501 / Кт Подотч.лица 20 лева ,
е по-малко интересно

Нещо не разбирам! Изплатени са му 10 лв., а трябва да възстанови 20 лв. Не се обяснява тези 20 лв. като аванс срещу командировка ли са дадени, или направо са осчетоводени като командировка.

2 по 10 - две командировки

Аз разбрах следното - на лицето са дадени 2 х 10лв дневни, но понеже не е представило документи за път и т.н. искат лицето да върне обратно тези 2 х 10 лв (дневните за двете командировки).

Ако съм разбрал вярно - това решение за връщане на парите ми се вижда малко незаконно. Плащането на дневните не е обвързано с представявено на други разходооправдателни документи, особено пък когато има доказателства, че командировката е "консумирана" :)

Аха, станахме двама.

Това е служебен аванс -командировка и след представяне на командировачното , надлежно подписано и подпечатано се прави авансов отчет.Това , че лицето не е представило разходно оправдателни документи за пътуването и нощувките , не е основание да не си получи полагащите се дневни.