Здравейте! Имам такъв проблем. Издадена ми е фактура с ДДС за ремонт на лек автомобил ,собственост на фирмата. Не трябва да си приспадам ДДС от продажбите и описвам фактурата като опростена,но в/у коя ст-ст начислявам 20% данък ЗКПО - в/у сумата без ДДС или в/у цялата ст-ст на фактурата?

Щом са ви издали на вас ф-ра тя би следвало да влезне в Дневника за покупките. И този данък 20% по кой член от ЗКПО е?

Да,влиза в дневника за покупките. Внасяме данък за социалните р-ди по ЗКПО 20%.

Първи вариант: ремонта отчиташ като разход за външна услуга без ДДС-то като начисляваш данък при източника, ако такъв обаче е дължим върху стойността без ДДС. Непризнатия ДК отнасяш в други разходи.
Втори вариант: цялата стойност по фактурата с ДДС-то вътре отнасяш в разход и облагаш с данък при източника ако такъв е дължим.
Съответно начисления алтернативен данък също в разход.

Старичък ви е ЗКПО-то или за минала годинка внасяте ДУИ. Тази година е 17% и е в/у ст-ста на услугата

Фактурата се вкарва като ДАНЪЧНА, БЕЗ ПРАВО НА ДК
ЗКПО ЧЛ.36 АЛ.2 :
РАЗХОДИТЕ за поддръжка,ремонт и експлоатация на л к ,когато с тях не се осъществява дейност по занятие, се облагат с данък при източника, който е окончателен.