как да приключвам сметка 302

Защо да я приключваш. Тя е с дебитно салдо.

и как искаш да я приключиш?

не трябва ли да се приключва , имам начално салдо 5728,56 и дебитен оборот 39430,60

Не. Когато купуваш материали сметката е в дебита, а когато изписваш в кредита
при покупка 302/401
при влагане 601/302

Естествено, че не трябва. Тя показва наличността ти от материали.

и какво правиш материалите

а другите сметки от група 30 приключваш ли ги?
А от група 20, какво ги правиш?

Сметка 302 се дебитира при:
1. Заприходяване на доставени материали срещу кредитиране на сметка 301 Доставки, или сметки от групи 40 Доставчици и свързани с тях сметки, 50 Парични средства или сметка 422 Подотчетни лица.
2. Заприходяване на материали от собствено производство срещу кредитиране на сметки от група 61 Разходи за дейността.
3. Заприходяване на констатирани излишъци от материали и годни образци и модели за повторна употреба срещу кредитиране на сметка 793 Излишъци на активи.
4. Получаване на материали от бракувани или разкомплектувани дълготрайни материални активи срещу кредитиране на сметка 208 Ликвидация на материални дълготрайни активи.
Сметка 302 се кредитира при:
1. Предаване на материали за дейността на предприятието; обезценка на материали; установени фири в рамките на допустимите норми срещу дебитиране на сметки от група 60 Разходи по икономически елементи.
2. Бракуване на материали и установени липси без вина на материалноотговорно лице срещу дебитиране на сметки от група 69 Извънредни разходи.
3. Установените брак и липси по вина на материалноотговорно лице срещу дебитиране на сметки от група 44 Вземания по липси, начети и съдебни спорове.
4. Продажба на материали срещу дебитиране на сметка 709 Приходи от други продажби с отчетната им стойност.


п.п. Това от отменения сметкоплан, ама на питащия смятам да е от полза ;)

много Ви благодаря бъдете живи и здрави

Нищо ли нямате по кредита на 302? За какво ги трупате тези материали? Нищо ли не е изписано /вложено/ през годината?

всичко е вложено няма нищо на склад

601/302 45159,16
А защо през годината не е изписано?

защото предишния счетоводител не си е свършил рабатата си докрай Много ВИ благодаря

murphy, приемам въпроса ти като майтап.

buba много ти благодаря ,че ме разбра

buba , ако те помоля нещо дай си имела ако може да ти пратя оборотната да ми видиш много те моля!!!!!!!!!!!!!!!

а при начупени материали как трябва да ги бракувам? задължително ли е ДДС-то, може ли наведнъж за цялата година?

murphy каза:
защото предишния счетоводител не си е свършил рабатата си докрай

Ти ще я свършиш перфектно!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!Щом ще приключваме 302....................без повече коментари , а?

Виж, вземи един чук, натроши всички материали, които могат да се счупят. Бракувай, начисли ДДС. Металните ги претопи и ги предай на вторични суровини, но преди това бракувай и тях. След това хвани отново чука и разбий главата на шефа си, а награя си дигни чуковете и го зачукай на шефката. Успех ;)

а при начупени материали как трябва да ги бракувам?

С комисия и акт за брак

задължително ли е ДДС-то,

Не е задължително, но си виж в ЗДДС кога не се прави корекция на ползван данъчен кредит

може ли наведнъж за цялата година?

Може

И също виж в ЗКПО кога се преобразува и кога не ФР

всичко написано шега ли беше??????

Не виждате ли, че понякога си правят шеги - ДА ПРИКЛЮЧВА СМЕТКА 302, понеже имала крайно салдо ?! Другият вариант е, да е някой, който изобщо си няма и понятие от счетоводство, да не говориме за Класификацията на счетоводните сметки. И т. н.
Приятна вечер!

като се има впредвид, че имаме установяване на липси и бракуване на стоки за сметка на собственика, защото той не може да докаже кой от персонала ги е откраднал и сме съставили счететоводната статия за бракуваните стоки
Дт 699
Кт 304
възможно ли е това записване, след преобразуването на фин. резултат в ГДД
Дт 493
Кт 123

НИКОЙ ЛИ НЯМА МНЕНИЕ ПО ВЪПРОСА

защо всички се умълчахте и не помогнете на човек в безизходица

кажете ми възможно ли е това записване 493/123

Какво целиш с това записване 493/123? ЕТ ли е?
За брак на стоки Др.разходи/Стоки,4532
За установени липси за сметка на предприятието 609/304

добре де, защо не питаш предишния счетоводител защо не ги е изписал, може да е имал нещо в предвид...... и защо искаш да ги махаш тези материали....

Направените изв. р-ди за липси са за с/ка на собственика. Накрая на годинате тези разходи отиват в преобразуване на фин. резултат и по-точно в увеличение на фин. резултат и от там си мисля, за да ги махнем от с/ка 123 трябва да ги прехвърлем на собственика, защото тези липси са за с/ка на собственика. Затова си мисля, че записването трябва да бъде 123/493. Отговорете ми правилно ли расъждавам. МОЛЯ ВИ СЕ ЗА ПОМОЩ. БЛАГОДАРЯ предварително!

Погледни това :
ivarbanov 11.03.2010 17:09

в коя дискусия

Извинявай. Това го видях. Аз имам преобразуване, но питам дали може да се осчетоводи това преобразуване така 493/123

в същата де
^{Отговор на gost(14.04.2010 08:55):
gost каза:
в коя дискусия}

Да, да. Моя е грешката. Видях, че става въпрос за същата дискусия. И все пак въпроса ми е може ли при преобр. на фин. резултат да се състави такава статия, че бракув. стоки са за с/ка на собственика 493/123

^{Отговор на gost(13.04.2010 20:01):
gost каза:
като се има впредвид, че имаме установяване на липси и бракуване на стоки за сметка на собственика, защото той не може да докаже кой от персонала ги е откраднал и сме съставили счететоводната статия за бракуваните стоки
Дт 699
Кт 304
възможно ли е това записване, след преобразуването на фин. резултат в ГДД
Дт 493
Кт 123}

neznam po koi smetko plan rabotish nqma kak da stane taq rabota otvorish li smetka ot grupa 60 se kreditira posle ot grupa 61 ZADYLJITELNO I primer : 753/123 syshto vinagi

ЗДРАВЕЙТЕ, МОЖЕ ЛИ ДА ПОМОЛЯ ЗА ПОМОЩ ОТНОСНО СЛЕДНОТО:
ДА МИ РАЗЯСНИТЕ - ФАКТУРАТА Е ОТРАЗЕНА ПО ДЕБИТА НА СМЕТКА 401 И КРЕДИТА НА СМЕТКИ 302/602

хъм...баш аз не съм човека за помощ...ама като не ходя на обяд :)

та каква е "предната операция"?
иначе
дт 602
дт 302
кт 401 ...може би

сега като "некоректно" сторно ми се види...
пп
_{чакаме някой наобядвал се де...}



ееее:
"ФАКТУРАТА Е ОТРАЗЕНА ПО ДЕБИТА НА СМЕТКА 401 "...е така се "плаща" фактурата...

bradshow, отговор: грешна счетоводна операция, разменени Д-т и К-т с/ки.
А какъв ти е въпроса? :)

Един мой преподавател беше написал в една студенска книжка след провеждане на изпита "опасен за счетоводство". Явно е имал право. Не че не бра ядове покрай това........

^{Отговор на bradshow(17.11.2011 12:11):
bradshow каза:
ЗДРАВЕЙТЕ, МОЖЕ ЛИ ДА ПОМОЛЯ ЗА ПОМОЩ ОТНОСНО СЛЕДНОТО:
ДА МИ РАЗЯСНИТЕ - ФАКТУРАТА Е ОТРАЗЕНА ПО ДЕБИТА НА СМЕТКА 401 И КРЕДИТА НА СМЕТКИ 302/602}


Най-вероятно някакво сторно, което не е взето червено, както е правилно.

Благодаря Ви, че се отзовахте на поставения от мен въпрос:
Това е извлечение от счетоводна експертиза и това е отговора на вещото лице по поставения от мен въпрос в експеритзата, а именно двете фактури по които няма плащане дали са заведени в счетоводствата на двете дружества.

<sup>Отговор на neli7304(17.11.2011 12:35):
neli7304 каза:


Най-вероятно някакво сторно, което не е взето червено, както е правилно.</sup>


да си призная имам дефект..."чисти обороти"
...много се "харчеше" в бюджета ....ама навремето де ;)

^{Отговор на Христов(17.11.2011 12:33):
Христов каза:
Един мой преподавател беше написал в една студенска книжка след провеждане на изпита "опасен за счетоводство". Явно е имал право. Не че не бра ядове покрай това........}


Аз пък има един колега. Майка му и баща му счетоводители с многогобройни клиенти.
Той работи при тях.

Пре всеки изпит по право, преподавателите му казаваха7 "Момче, ти не си за тука."

Единствено един професор твърдеше, че щяло да стане добър съдия от него, защото бил мъж.

<sup>Отговор на bonou2(17.11.2011 12:37):
bonou2 каза:


да си призная имам дефект..."чисти обороти"
...много се "харчеше" в бюджета ....ама навремето де ;)</sup>



В ик. техникум и при одиторката са ме учили, че при грешка подобна операция се коригира само с червено сторно.

^{Отговор на voknid(17.11.2011 12:27):
voknid каза:
bradshow, отговор: грешна счетоводна операция, разменени Д-т и К-т с/ки.
А какъв ти е въпроса? :)}

може ли малко обяснение, защо е грешна тази счетоводна операция. благодаря ви

Да се върнем на темата.

Това единственото отразяване на ф-рата ли е?

С други думи, преди това имало ли е нормално осчетоводява не на ф-рата

дт. 302 и кт 401

"защо е грешна тази счетоводна операция"
Има стопански операции и счетоводни статии, които отразяват тяхното съдържание. Въпрос на терминология, която считам че от професионална гледна точка трябва да се спазва.

<sup>Отговор на bradshow(17.11.2011 12:41):
bradshow каза:

може ли малко обяснение, защо е грешна тази счетоводна операция. благодаря ви</sup>


Операцията е грешна, защото подобна операция се взема при грешна предходна.

Ако погрешно е осчетоводено 302/401, а не е трябвало да се осчетоводява
след това пак се осечотоводява 302/401 с минус(червено сторно)

Не се сторнира 401/302

защото по дебита на 401 се отразява погасяване на задължението към доставчик, а по кредита на 302 - изписването на материалите при тяхното изразходване.

Ти колега ли си?