В училище имам приходи от стопанска дейност за 446,00 лв като данъка по ЗКПО е 3% върху 446,00 лв. или 13,38 лв.. Въпроса ми е какви записвания трябва да направя задбалансово и на каква стойност.

Аз бих записал:

50хх / 71хх, параграф хх-хх - 446.00 лв - отчетен прихода
9989 / 9939 - 432.62 лв - заведен задбалансово
7190 / 4512 - 13.38 лв - начислен данъка
4512 / 50хх - параграф 37-02 - 13.38 лв - внесен данъка

Операциите са верни

4110/7121 - начисляване на наема,съгласно издадена фактура от нас
5013/4110 - отразяване на плащането на наема, при получаването му по сметката ни(параграф 24-05)
7190/4512 - начисляване на 3% данък по ЗКПО
4512/5013 - плащането на дължимия данък до 15-то число на месеца(параграф 37-02)
Съгласно т.12.2.2. от ДДС 20/2004г., приходите и разходите от стопанска дейност се отнасят и задбалансово,поне веднъж тримесечно, за което съставям и следните статии:
9931/9981 - за разходите за стопанска дейност
9989/9939 - за приходите за стопанска дейност
bobo(гост) е прав, само дето е забравил статията за разходите от стоп.дейност

Задбалансово каква сума се отнася- цялата или намалена с данъка и защо се съставя и допълнителната операция 9931/9989

Ako imame samo prihod ot tazi stopanska deinost togava sledva li da vzemem tazi operaciq 9931 | 9981 ?
Izvinete za latinicata.