фирма възлага на ТО да направи резервация за хотелско настаняване на лице, което е командировано от фирмата. въпросите ми са: хотела с какъв процент издава фактура, при положение, че ТО има сключен договор с него и е издал ваучер за настаняването и второ ТО с какъв процент издава ф-ра на фирмата клиент.

хотелът със 7%ДДС , ТО с 20%, ако е регистриран по ДДС

ако хотелът е градски, тогава и той издава фактура с 20% ДДС

за командировани лица хотела също издава с 20%, но това само за командировани лица на ТО ли важи или изобщо

Има два варианта. Първият вариант е хотелът си издава на ТО ф-ра със 7 % (100+7 лв), ТО продава на клиента с фактура без начислено ДДС (130 лв)и си прави протокол с основа 108 и ДДС 22 лв. Така клиентът на ТО не може да ползва ДДС и има разход за командировка 130 лв
Втори вариант: Хотелът издава ф-ра с 20% ДДС (100+ 20 лв). ТО продава с фактура с начислен данък. Ако гони същата печалба от 8 лв, Фактурата трябва да бъде за 108 + 22 лв. Така разходът за командировка вече е 108 лв.
Двата варианта са еднакво печеливши за хотела и ТО, разликата е за клиента. Но не е фатална

благодаря за смисленият отговор, за мен беше важно да изясня, че при молба от страна на ТО към хотела, последният може да фактурира с 20% въпреки, че настаняването е с ваучер /което според мен го задължава да фактурира с 7%/, тъй като се касае за командировано лице и ТО си фактурира с 20%. А ако хотела фактурира с 7%, а ТО издаде с 20% това грешно ли ще бъде от страна на ТО

Такава практика нямам. Мисля, че хотелът би могъл да има проблеми при насрещна проверка (ощетил е фиска с 13%). По-голямото зло е, че ТО ще начисли ДДС по ф-рата и ще го покаже в дневника за продажби, но ф-рата от хотела ще осчетоводи без право на ДК. С горните цифри: Туроператорът има разход за 107 лв. Приход за 108 + 22. Печалбата отива на кино. Ако ще вдига цената само, за да може клиентът да ползва данъчния кредит, и гони своята печалба от 8 лв, цената ще трябва да стане 115 + 23. Та клиентът като види ф-ра на обща стойност 138 лв вместо 130 може и сам да се откаЖе. Обикновено сумите са малки, та не си струва да се развалят сигурни данъчни схеми.

Мнението ми по въпроса е следното: ако ТО получи от хотела фактура с 20% и текст "настанавяне на командировани служители", и издаде фактура към клиента със същия текст и 20% ДДС /общо облагане по ЗДДС/, няма проблем и за двете страни-ТО и клиент. Случвало ми се е от хотела да питат за вида на настаняване-туристическа у-га или командировка.В зависимост от вида на резервацията издават фактура със 7% или с20%. Ако фактурите са с 20%, възниква право на ДК и за двете страни. Ако обаче услугата от хотела е настаняване със 7% ДДС, и ТО ползва маржово облагане, то за клиента не възникна право на ДК, тъй като той ще получи фактура без ДДС от ТО.