Здравейте, наша фирма А има сключено споразумение с друга фирма Б да открием банкова сметка, която да се използва за плащане на фактури на фирмата Б. Всички банкови такси, лихви и въобще приходи и разходи по сметката ще са за сметка на фирма Б. Проблема идва оттам, че миналата година, когато е открита сметката, тя е захранена със средства на нашата фирма А(пари от фирма Б са постъпили чак тази година) и сметката е отчитана като наша, включително разходите по нея са минали като наш разход, оттам това се е отразило на фин. резултат и т.н. Разходите по 629, генерирани от тази сметка, миналата година са 26лв., приходите са 0.06лв., т.е. общия разход е 25.94лв.. Към дата 30.06.2009г., парите с които първоначално сме захранили тази сметка, са върнати на нашата фирма. Въпроса ми е: тази сметка как трябва да я отчитам - задбалансово ли, движението по нея ще се отразява ли въобще, тези 25.94лв. като корекция на фин. резултат от минали години ли ще се отрази, движението по сметката до 30.06.2009г. трябва ли да се отрази счетоводно и т.н. и т.н....

ако сметката е на името на фирам Б - голяма боза сте забъркали...

Значи, не е толкова страшно, е тва му е хубавото да е работил човек в големи холдинги, щото какви ли не чудеса е виждал:))))))

По принцип няма проблем. Такава схема се прилага, когато например дружеството - майка иска съвсем пряко да контролира паричните потоци на дъщерното си дружество. Открива се сметка с титуляр майката, тоест фирма А.

Няма как да я водите задбалансово, защото това си е ваша сметка. Само че по силата на споразумението с дружество Б средствата в нея не са ваши. Същината е "скрита".
По тази сметка постъпват суми, които клиентите на дружество Б му дължат, а от същата сметка то плаща задълженията си. Следователно, осчетоводява си се балансово чрез разчетни сметки.

Като влязат пари, вие дефакто ги дължите на Б, защото те не са ваши.Отчитате
503/499 партида дружество Б

Дружеството Б отчита
498 партида майката А /411

Когато плащате задължения на Б, имате
499 партида Б/503

а при Б има
401/498 партида майката

После, малко трудно се прави ОПП, ама не е болка за умирачка, ако знаете точно какво да правитe:)))

Благодаря за бързите отговори! Онези 25.94лв., обаче какво да ги правя, да коригирам ли финансов резултат с тях?

още някой да изкаже мнение, моля ви!