Туроператор предоставя услугата 'организиране на конференция", включваща наем на зала, кетъринг, самолетни билети и нощувки на гостите в хотел. Получател е юридическо лице - т.е не е турист, и би трябвало да го обложа по общия ред с 20% ДДС. ОБАЧЕ от хотела издали фактура за нощувките със 7% ДДС. Чета указанието на НАП от 18.05.2007 и там в третия абзац отдолу нагоре пише:
Следва да се има предвид, че ако туроператорът е закупил настаняване от хотелиер, за което е приложена намалената данъчна ставка от 7%, то при последващата доставка от туроператора към данъчно-задълженото лице не може да се приложи общия ред на облагане. В този случай се счита, че се предоставя ОТУ, за която са приложими разпоредбите на глава шестнадесета от закона и съответно за получателя няма да възникне право на приспадане на данъчен кредит
Аз ли не разбирам правилно или независимо, че получателят не е турист заради грешката с хотела трябва да формирам данъчната основа по правилата за ОТУ?

заради грешката с хотела

Погрешно издадени фактури се анулират

Късно е вече за анулиране поради нямащи нищо общо със счетоводството обстоятелства.

Аха.... то па ... счетоводството кога ли е имало :))))))

Късно е вече за анулиране

Тогава прибираш указанието, където му е мястото и ако имаш договор между ТО и хотела, си облагаш по общия ред и ползваш (за ужас на ММ) 7% ДК по фактурата на хотела.

"ползваш (за ужас на ММ) 7% ДК по фактурата на хотела."

Бааааа.... тва едва ли ще я вчепатли.... ММ-то :)))))