Моля кажете, трябва ли да се попълва пътен лист , когато комндировката е с личен автомобил? И как трябва де се изчисли пътните пари?
Може би:
1. трябва де се попълни пътен лист от командированото лице, за да се видят изминатите километри,
2. да има фактура за закупено гориво на името на лицето, за да се види цената на горивото
3. от наредбата да се види разхода на гориво за този вид автомобил ( не че ги има всички автомобили, де!)

Правилно ли разсъждавам?
Как трябва да е оформен пътния лист?

Предварително ви благодаря!

пътни листи бланки има във общата поща

Таня, благодаря ти, но пътни листи си имам...просто исках малко пояснение, за това как точно да бъде попълнен от лицето...

А иначе какво мислиш за това, което питам?

Правилно разсъждаваш (бих поискала фактурата за гориво да е на фирмата, а не на лицето). В заповедта за командировка да не забравиш да отбележиш, че командированият пътува със собствен автомобил рег № ххх

На този въпрос при консултация с позната данъчна ми се отговори така:
1. В КЗ се попълва , че лицето ще ползва ЛМПС, №, марка, разход на гориво на 100 км и маршрут с км.
2. За доказване на закупеното гориво е достатъчен касов бон, т.к. горивото не е налято в автомобил на фирмата. Признава се тази част от горивото, която се полага за описания маршрут.
3. Пътен лист не се пише т.к. е ЛМПС и никой от фирмата не отговаря за състоянието на ПС.

Споделям мнението на Саша. От пътните карти се вземат километрите за пропътувания маршрут.

Саша и Бобар са прави.
По повод на глупостите, които е писала Дани, и аз имах разправии с тъпите си колеги. Когато лицето пътува с личен автомобил, разходът за гориво му е пътни пари и то трябва да има касов бон или фактура, но на името на лицето. Колата не е на фирмата, бензина не е на фирмата, откъде накъде ще има пътен лист? Фактурата за гориво е все едно билет - от автобус, влак и т.н. Дори не е задължително да я има. За разход се признава стойността на горивото съгласно разходните норми на дадения автомобил. в Заповедта за командировка задължително се указва вида и марката на личния автомобил, и толкоз. Осчетоводява се като р-д за командировка по 609, и никакви пътни листи и никакви фактури на името на фирмата.

Там всичко си пише. За какво трябва да дублираш информацията с никому ненужен пътен лист?

Благодаря на всички за отговорите!
Знаех, че в ЗК трябва да се посочи че ще пътува с личен автомобил и вида му, разхода на 100кмм и цената. ....Но смятах, че трябва да има и пътен лист, защото в ЗК къде да се упомене колко са изминатите км? ... Когато се смятат полагащите се пътни пари се пише, като мисля че изминатите км ще се видят от пътния лист. Защото ако например предварително са упоменати км - те, а лицето измине повече - знами ли това че не му се полагат и повече пътни пари? ( например в случай, че в мястото на командировката няма къде да се преспи и трябва да се ходи до съседно селище...тогава му се полагат пътни пари и за това разстояние, а ако предварително са упоменати км - те , това разстояние няма да го има включено) ... а като си има пътен всички изминати маршрути ще се видят....
....За цената на горивото - как да се упомене предварително?

Абе, образ, на гърба на Заповедта има Отчет за командировката. Там има маршрути, има и километри. Какво повече ти трябва?

Илке, точно тази Сметка имах предвид, като казах, че когато се смятат пътните пари се пишат изминатите км. Но когато се пътува с ЛМПС в тази табличка пише ли се нещо? Тя не е ли само, когато се пътува с гр.транспорт, за да се опише сумата на билетите...
Под нея се изписват изминатите км при пътуване с ЛМПС и се смятат...А може би греша?

ПИСМО № Д-24-28-42 от 10.04.2000 г.

ОТНОСНО ДАНЪЧНОТО ОБЛАГАНЕ НА РАЗХОДИТЕ ЗА ЕКСПЛОАТАЦИЯ НА АВТОМОБИЛИ

МИНИСТЕРСТВО НА ФИНАНСИТЕ ГЛАВНА ДАНЪЧНА ДИРЕКЦИЯ

чл. 23, чл. 36, § 1 ЗКПО
Съгласно чл. 36, ал. 2 от ЗКПО разходите за поддръжка, ремонт и експлоатация на леки автомобили, когато с тях не се осъществява дейност по занятие, се облагат с данък при източника, който е окончателен. По смисъла на ЗКПО "дейност по занятие" във връзка с прилагането на чл. 36, ал. 2 е извършването на производствена или търговска (включително услуги и сервизна) дейност, доколкото леките автомобили не се използват за обслужване на административно-управленска дейност (§ 1, т. 27 от допълнителните разпоредби на ЗКПО).
Видно от писмото, леките автомобили се използват за ежедневни посещения на стационарни рентгенови уредби, разположени в здравните заведения - клиенти на фирмата в София и провинцията, за което единствената възможност е използването на сервизни коли. Ако леките автомобили се използват единствено за тези цели (дейност по занятие по смисъла на § 1, т. 27 от допълнителните разпоредби на ЗКПО) върху разходите за поддръжка, ремонт и експлоатация на същите не следва да се начислява данък по чл. 36, ал. 2 от същия закон.
При условие че се използват леки автомобили - собственост на съдружниците, трябва да се има предвид следното:
Съгласно чл. 23, ал. 2, т. 4 от ЗКПО финансовият резултат се увеличава с разходите за поддържане и експлоатация на движими и недвижими имущества, включително и наетите, ползвани частично или напълно за лични потребности. Предвид това, че личните автомобили на съдружниците се ползват както за целите на дейността на дружеството, така и за лични потребности, разходите за поддръжка и ремонт на тези автомобили не могат да бъдат признати като присъщи разходи за дейността на дружеството. Като такива могат да бъдат признати единствено експлоатационните разходи, извършени при осъществяване на дейността на дружеството - гориво и смазочни материали, и то само при условие че за целта има надлежно оформени документи, доказващи, че автомобилът е използван именно за тези цели:
- фактура, включително финансов бон за закупено гориво;
- пътни листове за осъществяваните превози във връзка с дейността (по принцип издаването на пътни листове не е задължително, но в случая е необходимо, за да се докаже, че конкретният превоз е извършен във връзка с дейността на дружеството);
- заповед за командировка, когато е извършено пътуване извън населеното място, където се намира местоседалището на фирмата.

Командированият със собствен автомобил не е необходимо според мен да доказва покупката на горивото с фактура , издадена на негово име. Принципно работникът е възможно от по-миналата година да си е държал колата пред входа без да я кара. И да си държи в мазето туба с нафта. Цената на нафтата по време на командиовката може да се докаже без проблем. Пътните пари ще се отчетат като се приложи копие от разходната норма и справка за изминатите километри и изразходеното гориво. Пътния лист е пожелателен, но не е задължителен.

и аз смятам, че пътният лист не е задължителен - в ЗКПО пише "НЕЗАВИСИМО ДАЛИ Е ИЗДАДЕН ПЪТЕН ЛИСТ" (това че трябва да има фактура).... сиреч това "НЕЗАВИСИМО" на мен ми говори, че може и да няма пътен лист.... закон е това все пак)))))))))

И аз съм съгласна с niki67 и Lansky - при командировка с личен автомобил не се изисква пътен лист - достатъчно е отзад на командировъчното да са попълнени всички реквизити - вид на автомобила, изминати километри и разходна норма и дори не е нужно документа з агориво на е на името на фирмата - той не участва в дневника на покупките:-)

Значи дори не е необходимо да имам фактура. Само си попълвам ЗК и точка.
А какво става, ако т.нар. "личен автомобил" е автомобил на инвалид, за който имам пълномощно?!?

Хей, "абв," - кой си ти? Аз съм абв...Вече пишеш и от мое име ли?...Толкова ли беше трудно да избереш друг ник?
...Ама така става, като пишем анонимно...всеки може да се представи за тебе!

И какво значение има, дали този автомобил е на инвалид! Какъв ти е проблема? Щом в ЗК е записан именно този автомобил....Пък нали имаш и пълномощно? Пък и да нямаш - все тая!

А на отговорилите, благодаря!
Много благодаря и на SISI_1 , защото става въпрос именно за автомобил собственост на управителя на ЕООД, а командированият е имнно той. Така, че ще взема да го накарам да оформи един пътен лист за всеки случай. Иначе фактура за закупено гориво на негово име си има, има фактура за нощувки.
...Но сега виждам, че фактурата за нощувката е на името на фирмата!!!! ... Абеее....

А ако жигулката я използва и като товарна за да си превозва стоката и за лични цели , тогава какво правим само за доказаното с пътен лист гориво за превоза на стоката не начисляваме данък при източника , а за останалия начисляваме ?

за личните цели не следва да отчиташ разход на гориво, в противен случай следва да преобразуваш ФР по реда ан чл.23, ал.2, т.3

личните потребности не са упоравленска дейност, може с автомобила да си ходил на баня, на бар..това с алични потребности, а не управленска дейност

ДОБРЕ, КАКВО ДА ПРАВЯ, АКО ФАКТУРАТА ЗА НОЩУВКА Е НА ИМЕТО НА ФИРМАТА
ТРЯБВА ЛИ ДЯ ВКЛЮЧВАМ В ДНЕВНИКА

Трябва да я включиш, но нямаш право на ДК.

БЛАГОДАРЯ

Имам спомен относно отчитането на командировка в чужбина.ха-ха.В Ревизионен акт от Дан.служба по ДДС не ми признаха командировка на собственика,защото същият по-късно не отчел приход от нея,а целта бе проучване на пазара. Аз заведох дело и чак тогава се призна този разход. Та съвет от мен - за да имате основание за спор и защита на работата си,то към командировъчното прилагайте и фактура за закупено гориво,както и фактурата за нощувките-основание за тези р-ди.

Ако фактурата за нощувката е издадена на фирмата и се включи в дневника, как тогава се изплащат парите за нощувката на командированото лице, ако тя не е приложена към ЗК?...Не може ли просто да не се включва в дневниците?

баси тъпото, по-голяма лудост не бях чувал

Наистина не съм наясно, напр., ако шефът ми ходи командировка до обект на фирмата в друг град къкъв печат трябвя да се сложи на ЗК като доказателство че е бил в града Х

ева - как ще включваш фактура за спане в дневника - тя не е на името на фирмата... ето ти извадка от наредбата за командировките в страната

КВАРТИРНИ ПАРИ
Чл. 26. (1) (Изм. - ДВ, бр. 21 от 1991 г.) На командирования се заплащат квартирни пари за нощуване в мястото на командировката в размер на действително платеното, установено по представен документ на името на командирования, но не повече от утвърдената от командироващия сума за една нощувка. Не се допуска компенсация между отделните нощувки.

хари... какъв е проблема с печата - там нямаш ли си печат???

На гарата, бе Хари, (авто или жп гара,

Здравейте на всички специалисти тук!
Май намерих точното място за отговор по моя проблем:
Командирован бях с уговорка, че ще пътувам с личния си автомобил всеки ден в продължение на една седмица. Но БЕЗ да ми кажат, че за оправдаване на горивото и респ. изплащането на пътните пари, ще ми искат касови бележки за всеки ден от командировката.
Сега, постфактум, ми беше съобщено, че искат да видят цената на литър гориво от въпросните касови бонове. Обаче аз нямам такива за точните дати. Поразрових се из колата и открих такива за други дати.
Въпросите ми са:
1. Какво решение има този казус, породен от ръководителя, който не си е свършил ( поне за мен е така) коректно работата?
2. Как мога да обоснова направените от мен реални разходи за пътуване?
3. Бензиностанцията - голяма национална верига - може ли да ми издаде някакъв полезен за случая документ със задна дата?
4. Дали пък целта на въпросната бюджетна организация не е била да не се охарчва чак толкова, като плаща и пътни ( казано през смях, но горчив и със съзнанието, че личното ми незнание не ме оправдава!)
Очаквам вашите размисли и предложения, за което благодаря предварително.

От всичко изложено по-горе (чети само регистрираните, щото... така) става ясно, че документ за закупено гориво не е нужен. (Уговорката, обаче в заповедта за командировка да пише, че пътуваш с личен автомобил, си остава). И т.н. - си е ясно

Аз така само да питам, ама ако си имал зареден догоре резервоар от преди няколко дни или седмици да речем, и не си се допитал до персоналния си гадател дали в скоро време ще те пращат в командировка с личния ти автомобил, как точно е трябвало да разбереш, че си длъжен да си осигуриш необходимия архив от документи с единичните цени на горивото?

Ми аз какво казвам:)
Макар, че предполага се (след като гадателят е липсвал, а командировката вече е факт) си изразходвал някакво гориво от вече зареденото и нищо не ти пречи да си допълниш резервоара навръща, щото то горивото така или иначе си ти е нужно, а и счетоводители разни - едни искат документ за горивото, други - не :)

Това означава ли, че не е работа на командирования да доказва цената на горивото за всеки ден от командировката. Това изглежда безумно, ако се изисква от закона. Т.е. представянето на касов бон с дата преди или след срока на командировката е валиден разходооправдателен документ, а командироващият си изчислява пътните пари по таблиците.

Въпроса ти е обсъждан много пъти. Потърси в дискусии. Командированият не е длъжен да зареди личния си автомобил специално поради причина, че е командирован със същия. Може да си налее гориво и от личната си туба държана с години в мазето му.

здравейте,
искам да ви попитам.при сключване на договор за наем на личен автомобил какви разходи се признават за неговото ползване.БЛАГОДАРЯ ВИ ПРЕДВАРИТЕЛНО

Експлоатационните разходи(горива,масла), такси паркинг.

Здравейте компания, от все сърце благодаря на всички включили се в тази дискусия. А пък Lansky просто бе мехлем за душата ми. Вече две седмици се опитвам да убеждавам ръководство и колеги как да си фактурират квартирните по време на командировка. Наредбата била "сбъркана" защото цялата система на МОН и общинските училища фактурират съответно на МОН или на името на училището. Остави друго, ами на местото на М.О.Л. не се пишело представляващия училището - сиреч директора, ами ДОМАКИНКАТА. Хайде помагайте - лошото е обаче, че тия неща си ги четем само ние, а кашозабъркващите хич не ги е еня...

Въпросът ми относно пътните листове е: Трябва ли маршрутът на автомобила при движение в града да е описан подробно? Става въпрос за строителна фирма,където се предполага,че през деня фирмения автомобил може да е обиколил много магазини
за материали и съответно обекти за да ги достави. Може ли да пиша просто Пловдив-Пловдив например

Коя сметка ползвате за изразходваното гориво с личен автомобил, 609 или 601??

Питам, защото при попълване на формуляра за Статистиката в таблицата за Разходи за материали има разходи за гориво, предишните колеги са ги слагали там изразходваните суми за гориво от командировки, но аз не съм сигурна дали е така. Моля ви за помощ

Кажете де...

използвам с-ка 609; а за статистиката - където и да ги сложиш,
никой няма да го чете, но за мен лично са си разходи за командировки.

всички разходи по командировката се отчитат в 609, включително горивото за личен автомобил

Благодаря на "оса" и "данидани" :)