След ревизия за възстановяване на ДДС са прихванати осигуровки за няколко месеца. За тези месеци съответно е подадена Д6 с код 2 (начислени и неизплатени) и без сумата на данъка. Данъкът не е прихванат в АПВ-то.

Сега мисля, че трябва да подам отново Д6 с код 3 за изплатени и с дата тази на акта, съответно да посоча размера на данъка. Права ли съм? И как се продецира
Имаше такава тема, но не я намирам.

Заплатите изплатени ли са?
Ако са изплатени имате дати на задължението за внасяне на данъка.

не са изплатени

Според мен към момента трябва да осчетоводиш единствено прихващането.
Д6 с код 3 ще подадеш когато изплатите заплати, съответно тогава се плаща и данъка.

Да, прави сте. Благодаря