Здравейте, питам се аз ли нещо бъркам или издаването на авансова фактура не бива да предхожда плащането на аванса? Обаждат ни се клиенти и ни казват "Пуснете ми фактура за аванс 50%" - реално ние сме заинтересовани да си вземем парите,но ходи спори,че не може да пуснем оригинална фактура,а само проформа. И се сещат точно на края на месеца?
Въпросът ми е: При аванс - кое е първо: плащането или издаването на фактурата!
Благодаря

плащането и фактурата могат да са в един ден, но не и фактурата днес, пък примерно утре плащането

tasha,значи, ако им издам оригинална фактура за аванса,ще съм в нарушение,защото дълбоко ме съмнява,че те днес ще платят,така ли?

За вас не е проблем да издадете фактура преди плащане, но за клиента ще има проблем, ако ползва ДК преди да плати.
А вие пък се набутвате с ДДС за внасяне.

да, ако не платят няма да има дан. събитие

ако имате изпълнено условие по чл.25 ал.4 можете да издадете фактурата и преди плащането

Когато издавам авансова фактура преди плащане, клиентът получава оригинал чак след като плати. Ако не стане в рамките на месеца, анулирам.

Бистра, чл.25 ал.4 от кой закон?

От закона за опазване на дивеча на територията на Република България.

ЗДДС

(4) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) При доставка с периодично, поетапно или непрекъснато изпълнение, с изключение на доставките по чл. 6, ал. 2, всеки период или етап, за който е уговорено плащане, се смята за отделна доставка и данъчното събитие за нея възниква на датата, на която плащането е станало дължимо.

Маграт, клиентите ни са свикнали да плащат само след издадена фактура т.е. в основанието за плащане държат да впишат номера на фактурата.
Не ми е ясно също така след като имам издадена авансова фактура (да речем платена), следващата фактура за междинно плащане пак ли трябва да е след плащането,за да имам данъчно събитие? Звънкат и казват: "Пускай фактура за 20% междинно плащане" - това междинно пак ли се води аванс? т.е. по сметка 412 ли да го отчитам?

Всички пишете глупости, затова сайта стана такава порнография.
Много отдавна има писмо на НАП, че няма проблем фактурата да е преди плащането, стига да има действително плащане. С някакви мъгляви уговорки, че е добре все пак да са в един и същи месец.
Не може да бъде отказано право на ДК при действително облагаемо събитие, каквото е предварителното плащане, на формалното основание, че фактурата го предхожда.

Стоянка, междинно плащане е когато има частично изпълнение по договор и данъчното събитие е въз основа на изпълнението /предполага се че има протокол примерно/ , докато авансово плащане е за нещо , което тепърва ще изпълнявате

не сме регистрирани по ДДС

е тогава какъв е проблема, пускай
Да беше с това започнала, че не сте рег.

гост (гост) , остави писмата на НАП, те не са нормативни актове.

Какво документира фактура за аванс, когато аванс няма ?

Намеренията на клиента да плати - това ли документира ?

Пламене, правото на ДК е фундаментално и не може да се откаже само на такова супер формално основание, при положение, че е осъществен облагателния състав.

Никой не оспорва, че е редно фактурата да документира извършено вече плащане, на датата на което възниква и данъчното събитие.

Но обратното не може да бъде повод за отказване на ДК, щом такова плащане наистина е извършено и фактурата вярно го документира. Няма нормативен текст, по който такова право да бъде отказано.

В най-лошия случай се дължи лихва за предварително упражнен ДК от получателя на фактурата.

bistra7, а как се осчетоводява междинната фактура?

Гост, няма данъчно събитие - няма данъчен кредит. Така мисля аз.

Да не би да искаш да ме убедиш, че ако няма плащане, клиентът ще ползва ДК по фактура за авансово плащане ?

tasha, значи щом не сме регистрирани по ДДС мога без проблем да издам авансова фактура днес 30.09.2009,а клиентите да платят аванса в другия месец?
Въпросът ми е по принцип как да действам в такива ситуации
Извинявайте,че толкова задълбах,но искам да се науча!
Благодаря ви

Разбира се, че не - ако няма плащане.

Но ако има плащане, не може да бъде отказано правото на ДК. Абе просто прочети писмото на НАП. Още от времето на ММ е.

Когато е в другия месец, могат да ти друснат лихва за преждевременното упражняване правото на ДК.

Но ако са в един месец, проблем няма.

междинното плащане се осчетоводява по СС18

Знам го.
Аз визирах въпроса когато няма изобщо плащане.

А в практиката постъпвам като Маграт. Издавам фактура, пращам я на клиента по факса да я плати, да впише номера й в преводното нареждане, да й се любува, но докато парите не дойдат, оригинал няма да получи :)

Пламене, когато няма плащане, никой не оспорва, че ДК не може да се ползва.

може ли насока към писмото на НАП
аз имах същия случай. Спорих с клиента че няма такова право и нарушаваме закона - но и той и моя шеф настояха да им се пуска фактура с дата 31 а плащането стана на 1. Блъсках си главата да сменя основаниет но и така не измислих какво да е - освен аванс - (както си е )
Та тези клиенти ми твърдяха че можело да се направи плащането в пет дневен срок от фактура с основание аванс! Търсих по закони и писма такова правило и тук питах и на всякъде намирах един и същ отговор - нямам право - тъй като написаното основание във фактурата не е реално (парите не са получини)
Моля да насочиш към писмото от НАП - за да се запозная и аз!

Та тези клиенти ми твърдяха че можело да се направи плащането в пет дневен срок от фактура с основание аванс

Крикси, те наистина са твърдяли глупости. Правилото за 5-те дена е обратното - че до 5 дни след плащането трябва да има фактура.

Не е логично да се пусне фактурата първо, но при положение че тя документира действително случило се облагаемо събитие е и в един и същи данъчен период с плащането, няма ощетяване на фиска, нито документ с невярно съдържание и няма основание да се откаже ДК!

Крикси, същият случай!!!

Изх. № 24-00-31
Дата, 08.05.2007 г.

И моите клиенти без фактура за аванс не плащат. Е, кво няма ли да пусна фактура, ако искам да си взема парите? Те как се оправят с ДК не знам. Само измислят от сложни по-сложни глупости. Имам предвид понятието "данъчно събитие" и подобни други.И тези увеличения, па намаления на ф.р. за данъчни цели. пък за счетоводни- друго. Да си направят всичко на база паричен поток, а не - начисление , защото парата е важна е не кво пише, че уж имаш да взимаш и да даваш. Ама защо да е просто, като може да е сложно, за да не ни оставят на мира и да пълнят бюджета с глоби и да има работа за велики експерти и адвокати. Писна ми от т тълкувания на закони и указания и писма за тяхното прилагане.

Здравейте,
иска ми се и аз да се включа в темата. Наскоро постъпих на ново работно място и авансите се отчитат по 411, при прехвърляне на ф-рите маската е 411/702,4532 В повечето случаи клиентите плащат по проформа фактура или договор, С какви счет програми работите вие и какви счет.статии съставяте?

Благодаря на колегите които ще се включат в дискусията.