Въз основа на издадена опрост. ф-ра за 54000лв. се регистрирам по ДДС.Плащането е аванс по договор от2003г.В договора е цитирана цялата сума за плащане216000лв без ДДС/като плащането се извършва на четири етапа по25%и продължава в 2004г./Трябва ли сега след последното четвърто плащане да издамДДИ към опрос.ф-ра и да начисля ДДС?Моля Ви за бърз отговор!

Не е следвало да издавате опростена фактура преди да сте регистрирано по ЗДДС лице. Но след като сте издали такава фактура то ДДС се дължи на по-ранната от двете дати :дата на плащане (не сте били регистрирано лице) и дата на данъчното събитие (при завършване на сделката). В 2004 г. Признавате авансите като приход и си издавате данъчна фактура с начислено ДДС върху стойността на сделката, като приспаднете начислените в предходни периоди аванси и за които сте издали дан.фактури, т.е последната фактура трябва да е следната:
Данъчна основа:216 000 (4*54000)-аванси с ДДС (по които са издадени дан.ф-ри=54000*3)=54000
ДДС 20% 10 800
Всичко 64 800 лв

Много Ви благодаря Л.А.Проблемът ми е и ,че при приключване на 2003 съм ги осчетоводил през с-ка411,а не като клиенти по аванси/412/,мога ли да третирам всеки етап сам по себе си и със съответните си разходи?В този случай как трябва да ми изглежда последната фактура?Искрено се надявам да ми отговорите!

Какви сч.записвания сте взели, независимо че са през с-ка 411през 2003 и какви през 2004 г.

Можеш с известие , но аз при издаване на последната вноска бих предпочела фактура в следния вид
Приключване на договор №....../ ...2003 т. 216000
Сторнира се авансова вноска по опростена ф-ра -54000
Сторнират се ав.в-ки по дан. ф-ри 2х54 -108000
ДДС в/у основи 2х54-108000 21600 /това е по аванса от 2003 г. и окончателната вноска/
Всичко 75600

2003г-1-ва ф-ра:Дт411/Кт703-54000лв, 2 и 3-та ф-ра Дт411-64800лв,Кт703-54000,Кт4532.-10800лв и сега трябва да пусна 4-тата.

Витя, ти си издала опростена ф-ра преди. Вярно е, че е излишно, но няма нищо страшно в това. Сега при приключването на работата си , си длъжна да се съобразиш, че първите 54000 влияят върху окончателното изчисляване на ДДС върху ЦЯЛАТА сделка с ДДС.Дали ще си напишеш кредитно известие към опростената ф-ра /аз това не го предпочитам, но не е е неправилно/ и ще издадеш данъчна, в която ще отразиш задължението си по ДДС от "ония" аванс, или ще го оформиш както аз ти предлагам, е все тази. Цифрата е ясна. Клиента ще ти изплати само последната вноска с ДДС, а ще получи документ /и/, които ще му позволят да ползва ДК за 21 600 лв - ДДС по първата и последната. А ти ще отразиш като задължение към бюджета 20-те процента по същите.

Благодаря Ви ,че Ви ИМА мили колеги!Аз имам подобен случай и изобщо не се бях замислила за първата опростена ф-ра.При мен е следното .Издаваме опростена ф-ра за 53000лв и се регистр. поДДС,сл.плащане е25%-53000 и ДДС 10600,сл.е също-25%,но следва.20% и последно окончателно 5%VМоля Ви за помощ как да оформя последната фактура!

Витя, проблем за ДДС нямаш при фактуриране на 4-та (окончателна фактура). Пускаш данъчна фактура за 2*54000 лв+ДДС (може и както го описва Тони). Проблем имаш, че през 2003 г си признал като приход аванса, който е следвало да признаеш за приход през 2004 г. Не си формирал коректен резултат за 2003 г. и няма да формираш коректен резултат през 2004 г. Прегледай стандарт НСС-8 за корекция на фундаментални грешки и прецени как да постъпиш.Ако имаш въпроси обади се.

какъв документ е издаден първоначално преди регистрацията по ЗДДС не е от съществено значение. Така или иначе след регистрацията по закона се започва с нов кочан от данъчни фактури с № 00.....1. По повод на документирания аванс на база на който е извършена регистрация - същият в едно с останалата част от договорена стойност на доставката подлежат на облагане с ДДС, за частичните авансови плащания след регстрацията данък е изискуем в момента възникване на данъчното събитие /плащането/, а за първоначалното авансово плащане в момента на окончателното извършване на доставката.

Ангел е абсолютно прав.
Освен това не смятам, че авансът е трябвало да се признае като приход през 2003 г. Та нали затова е аванс. Иначе щеше да е чист приход и нямаше да фигурира думата аванс.

Ще ми помогне ли някой как да напиша последната фактура!

Колеги а ако цялата сума е платена авансово и е издадена опростена ф-ра,примерно плащат ми авансово 80 хил.лв за наем за 5 години напред,как да начисля ДДС то, ако няма други плащания и да го отразя във данъчната ф-ра