Фирма ползва магазин под наем, като в договора пише, че разходите за ток и вода се поемат от наемателя. Хазяина обаче не ще да прехвърля партидите на водомера и електромера на фирмата - наемател. Всеки месец ми носи бележки за ток и вода, които аз му плащам и осч. 601 / 50. На бележките се вижда ясно по адреса че става въпрос за именно това помещение. Може ли да данъчните да ми направят проблем за тези разходи? Как смятате колеги? Очаквам мнението Ви.

Според мен най - добре ще е да включите тези разходи в цената на наема. Така разходът щи ви се признае безусловно, като разход за наем.
Естествено не може да се определи предварително какви ще са разходите да ток и т.н. , но на база някакъв опит бихте могли приблизително да решите с колко да увеличите наемните вноски.

ХАЗЯИНА НЕ ИСКА ДА СЕ ВДИГА НАЕМА - Т.Е. ОФИЦИАЛНИЯ НАЕМ. ТОВА Е ПРОБЛЕМА. АЗ ПЛАЩАМ ЕДНО - БЕЛЕЖКИТЕ СА ЗА ДРУГИ СУМИ, АМА ТАКА Е. ИМА ЛИ ДРУГО РЕШЕНИЕ???

Можете да правите едни протокол,който да съдържа всички реквизити по чл.7 от ЗСч,към който съответно да прикрепяте и квитанциите за ток и вода.Така мисля,че ще се защитите пред данъчните,иначе ако само на база квитанциите осчетоводявате разхода задължително ще си имате непризнаване на разходи.

Напълно съм съгласна с Вивиан. Това е едно добро решение, стига само наемодателя да е физическо лице. Ако е фирма мисля, че имаше специално писмо на ГДД, с което казват че фирмите наемодатели не е редно да префактурират тези разходи, а трябва да се повиши цената на наема. Не съм 100% сигурна, но ВАС май беше на друго мнение. ИЗОБЩО ...........

Ани права си за префактурирането на тези разходи от ЮЛ,от опит само да споделя как на практика изглеждат нещата.Издават си фактура,в която основанието е следното наем/ел.енергия,вода или телефон/.

И аз имам същия случей и го решавам като физическото лице (наемодателя) ми издава разписка за всяко едно плащане от моя страна (било то за ток или вода) като съотвено ми предостави фактурите и вносните бележки със който удостоверява че е платил.

Има едно писмо N Д - 24-28 -170/4.09.2001 г. малко е старо на ГДД ,но то е точно в тази връзка и има един отговор на Счетоводство на реалния сектор при МФ, там е изразено следното мнение ,че за всички извършени операции е необходимо изготвяне на Първичен счетоводен документ,съдържащ реквизитите регламентирани в чл.7 от ЗСЧ.В този смисъл всеки документ съдържащ предвидените в чл.7 задължителни реквизити се счита за първичен документ ,респективно основание за осчетоводяване на разходи и признаването им за данъчни цели.
При изготвянето на документ - протокол примерно за извършените разходи за консумативи ,който да съдържа всички реквизити ,някои от реквизитите ще се наложи да бъдат заменени - вместо данъчен номер е необходимо да се посочи ЕГН на физическото лице.Първичният документ се изготвя на базата на Договор за наем и протокол за разходите за консумативи.В случай на плащане в брой на наема и на консумативните разходи, следва да се извърши документиране с РКО изготвен от платеца.В този случай ако са налице основанията за отчитане на разходите за консумативи по счетоводните сметки от гр.60 на Националния сметкоплан.Сега има и едно Писмо 24-28-290/23.06.2003 г. относно документирането на наем съгласно Наредба 4 4 ЗКПО.
За да бъде документално обоснован и данъчно признат разхода за наем, извършен от фирмата в полза на физическо лице, е необходимо да са на лице две предпоставки.
1.Наличие на ПСД
2.Наличие на Разплащателен документ ,изълняващ изискванията на Наредба 4
Първичен Счетоводен Документ - ПСД - може да бъде Констативен протокол,разписка, сметка да съдържа реквизитете по ЗСч и може да бъде изготвен и от Дружеството.
ПСД се изготвя на базата на сключен договор за наем.Издаването на РКО, следва да се направи от Дружеството, ако плащането е в брой.
Относно наредба 4
Лицата извършващи дейност, като наемодатели са освободени да регистрират получените от тях наеми с фискална касова бележка.Те регистрират продажбите си с касова бележка издадена от кочан в 2 екз., а сладкото е и едно решение на ВАС 6797/3.07.2003 г. според което Наемодателите вече не са длъжни да издават бележки от кочан и могат да издават само едни разписки.
Решенията на ВАС за префактуриране на консумативи към наемите са 2308/13.03.2004 и 2387/17.03.2004 г.

Още едно Решение на ВАС № 1358/2.03.2001 г., в което съдът потвърждава, че е без значение обстоятелството, че разписките за консумативи са издавани на името на наемодател, а не на фирчма "Х". Заключението по решението е, че макар и издадени на името на наемодателя, а не на данъчнозадълженото лице, щом са налице редовни документи, доказващи така извършените разходи от данъчния субект, направени във връзка с реалните негови потребности.

Здравейте!
моята фирма има договор за наем от 3 години наемодателят не ми е издавл разходни документи за внесените от мен пари за ток и наем.Какво мога да преприема в този случай за да си осчетоводя тези разходи?
Моля ако някой тук е компетентен по този въпрос, нека внесес малко светлина по моя въпрос??
Благодаря ви предварително!
Поздрави!

Емо, няма ли и ти да се включиш в дискусийката. Например да светнеш
1. Наемодателят е ли е юридическо лице или физическо.
2. И ако не е, за какво префактуриране изобщо се коментира. А пък за разписките - смях...
Информацията, че ел. енергията е значително по-скъпа за битови нужди от колкото тази за фирми не е секретна.