Колеги помогнете ми, моля. Вчера ми донесоха за осчетоводяване фактура с дата 01.06.04г. Предприятието ни е регистрирано по ЗДДС и ползваме частичен данъчен кредит. Имам ли право да осчетоводя тази фактура в дневника за ноември? Според гл.счетоводител - да, но без право на данъчен кредит. Според мен не бих могла да я осчетоводя толкова късно, ръководейки се от чл.93, ал.5 от ЗДДС. Посъветвайте ме, моля ви!

Ако имаш възможност да си я отразиш в счетоводството през м. 06,а в дневника за покупки да я включиш през м ноември без право на дан. кредит.Т.е осчетоводяваш ст-ста без ДДС то по кредита на съответната сметка и Дебит Доставчици ,а ДДС-то по кредита на други разходи /Дебит Доставчици.

Прав е гл.счетоводител-губите право на данъчен кредит,но не и право на разход.Ако се сещате в годишната декларация в увеличения на резултата има графа разходи от минали периоди,което логично означава,че и догодина би ви се признала за разход тази фактура.Това всъщност не е основанието да си я осчетоводите в ноември като данъчна без право на ДК,но просто Ви давам пример.

Уточнение:Имах предвид Дебит съответната сметка и К-т Доставчици,и съответно Д-т Други разходи /К-т Доставчици-ДДС-то.