Фирмата ни /не е регистрирана по ДДС/ направи ремонт на нает от нас офис. За извършените услуги ни беше издадена една опростена фактура на стойност 15000лв. Въпросът ми е може ли ремонтните дейности да се отчетат като разход или трябва да се заведат като ДНА и трябва ли да поискам от фирмата, извършила ремонта рекапитулация или протоколи за отделните ремонтни дейности.

Редно е да имате протокол за извършените ремонти, щото от вида им зависи дали са текущ р-д или ДНА. Макар че за ст/ст 15000 трудно ще убедиш данъчните, че е текущ ремонт

vanya_ns

Ами! Що тъй мислиш?

За трудното убеждаване на данъчните ли? Ами щото самото разграничение на ремонтите на "текущи" и "подобрения" е доста хлъзгаво ... и по СС, и по МСФО, и по данъчните закони :) А когато сумата е голяма, ходи че ги убеждавай

Е кое му голямото на сумата?

ами за фирма не регистрирана по ДДС се предполага, че няма много оборот, за да извършва такива ремонти....

Не е задължително това, Рени. Я се сети колко сделки са необлагаеми. Знаеш ли какви обороти правят нерегистрирани по ДДС фирми.

да, така е, само че тук не става въпрос изобщо за предмета на дейност на фирмата и за това предположих, че колежката може да има проблеми при доказването на разходите...

Краси, що не кажеш по-подробно за какво иде реч и да се пробваме да го "класифицираме". Може пък да стигнем до единно мнение, колкото и да се съмнявам, когато става въпрос за ремонт

Не съм много наясно с цените на ремонтните материали. Колко ли ще струва едно освежително ремонтче. То сигурно има значение и площта на офиса и качеството на материалите, но ако някой ми поиска за смяна на тапети 15000 лв, за което ми издаде документално доказателство - фактура, протокол, що да създавам НДА.

колежке, ако на данъчните не им хареса стила на обзавеждане, не знам как биха подходили към проблема :-))))

Абе то обзавеждането май не се числеше към ремонтите, ама карай

да бе, колежке, обаче, ако плочките на пода не съвпадат със цвета на стените и мебелировката...

Здравейте! Според мен е важно да има протокол за извъшените ремонтни работи- количество, вид, вложени материали и т.н от него се ориентираме в известна степен за това дали е текущ или основен. Освен това е важно да се знае този офис след ремонта ли започва да се ползва като офис или преди е бил такъв или пък е апартамент преустроен чрез този ремонт като офис? Това е важно да се знае тъй като ако променяме предназначението на наетия актив, ние не би трябвало да отчитаме разход а следва да отчетем актив и да го заведем в САПл като ДМА за да го амортизираме за срока на договора. В ДАПл като нематериален дълготраен актив с процент допустим според ЗКПО.

Със сигурност някои от цените са завишени (или обратното), но понеже карам по памет, ще ме извините.
Приемам, че офиса се състои от едно (или две помещения), с кухненски бокс и самостоятелно санитарно помещение

подова настилка, изолация,первази(подмяна) 1500
фаянс 350
фугосмес 100
теракол, цимент 200
бои, лакове, латекси 300
моно блок,сифон ,смесители,маншон..... 500
ревизии .........
силикон,лайсни,тапи 100
ПВЦ тръби 50
авт.предп.,щепсели,контакти,кабели,връзки 150
врата(външна) 300
врата(вътрешна)-примерно 50
шкаф-кухненски(горен) 450
шкаф-кухненски(долен) с мивка 500
стелаж-дървен 200
Подмяна(подчертавам) подмяна дограма
със дограма от същия тип - 1000
стъкла за продорзи, подпроз.первази 300
окачен таван (подмяна от същия тип) 1000
Щори 400
Други боклуци,за които не се сещам 250
ВСИЧКО МАТЕРИАЛИ 7700
труд 4500
доставно складови 800
печалба 2000

ВСИЧКО: 15000

Ще си позвооля и аз да дам съвет:
1/ Първото и най-важнонещо и според мен е да има Протокол за извършените натурални ремонтни работи, т.е. какви материали, колко 4овеко 4аса, колко печалба и т.н.
2/ в този протокол и във фактурата да пише просто ремонти работи и естеството на документираните разходи да е наистина ремонт
3/ Няма значение каква е сумата - може и 100 000 лв. да са текущ ремонт, представете си че имате сграда, която се нуждае от цялостно пребоядисване и амзане и т.н. или се подмени някоя много скъпа част на машина.
4/ Важно е да не са много завишени цените на сделката, но пък ако има вече плащане може спокойно да се оправдаете, че тук целесъобразността не е от гл.т. на контролния орган, а от гл.т. на собственика.
5/ Ако обаче това не е ремонт просто няма как да мине като разход и тогава следва да покажеш НДА, който следва да бъде вкл. и в Дан.Ан.План.
6/ Виж и едно писмо на данъчните по този въпрос: №91-00-36 от 16.03.2005г.

Става въпрос за ремонт на две помещения, които преди това са се ползвали за офис. След ремонта са обособени три помещения/. Изцяло нова щпакловка на снени и тавани, боядисване, паркет, врати, вградени шкафове и т.н, като за всичко шефовете избират скъпи и качествени материали. Фирмата е новосъздадена и извършва освободени доставки.

Супер! Познала съм на 99% в такъв случай!

Значи махни стежлажа и увеличи шкафовете . Вътрешните врати стават от една три (цената им варира, аз условно сложих 50 лева.
Дори скачаме над 15 бона. Освен да махнеш заради шкафовете точката с дограмите. Разпечатай си "офертата" и я дай на някое техническо лице да я погледна и пооправи. Пишеш договор и приемо-приемателен протокол и прилагаш към фактурата за извършени ремнотни работи и си готов(а). Довечера ако се сетя и аз ще си покажа цените. Ако има забележки, ще ти пиша!