здравейте. какви счетоводни операции трябва да взема ако ф-ра за покупки от м. 09. си е осчетоводя в м. 09. без да ползвам ДДС а през м. 10 искамо да ползвам ДДС по същата ф-ра. Какви ще са счет. записванеия за м. 09 и м. 10. Благодаря Ви предварително

не отнасяй правото на данъчен кредит в приспадане на дължимия данък.
Тоест остави си салдо в 4531, което да използваш м.10.

с какви счетоводни операции да стане това

Нали тази фактура вече е била включена в дневника за месец септември.

Метни ДДС-то в някаква разчетна сметка.

м.9
496 Отсрочен ДК/401,501

м.10
4531/496

не не се включва в дневник аз м. 09 а искам да я включа в м. 10

Щом не е отразена в дневниците за м.09, какъв ти е проблема.

Осчетоводена е м.09

Напр. 304/401 120 лв

Правиш сторно на операцията
304/401/-120

и осчетоводяваш 304 100 лв

4591 - 20 лв

401-120 лв

Това в м.09

м.10 осчетоводяваш

498 - 100 лв
4531-20 лв

кт 499 - 120 лв и


кт 498 -100 лв
4591-20 лв


дт 499-120 лв

Леле, Нели....

^{Отговор на Маграт(11.11.2011 11:05):
Маграт каза:
Леле, Нели....}


Какво не ти харесва.

Всяка ф-ра от предходни месеци , включена в дневниците в текущия се осчетоводявам по този начин.

Нели ей тези операции дето ги предлагаш особенно тези в м.10 защо ти са?
Това на Маграт си е идеално.
м.09
304 /401 - 100
496 отсрочен ДК /401 - 20

Плащането ако също в м.09 401/501 - 120

М.10

4531/496 - 20

Ти каквото ги завъртя, сторна 499, 498 голямо осчетоводяване голямо нещо.

Голям принос в счетоводството. Просто да паднеш...Хайде да не ставаме за смях. Все пак грамотни хора четат в този сайт.

<sup>Отговор на marmalade(11.11.2011 11:08):
marmalade каза:
Нели ей тези операции дето ги предлагаш особенно тези в м.10 защо ти са?
Това на Маграт си е идеално.
м.09
304 /401 - 100
496 отсрочен ДК /401 - 20

Плащането ако също в м.09 401/501 - 120

М.10

4531/496 - 20

Ти каквото ги завъртя, сторна 499, 498 голямо осчетоводяване голямо нещо.</sup>


Има счетоводни продукти, в които подобна операция не може да бъде осчетоводена.

Само ДДС, без данъчна основа.

^{Отговор на Христов(11.11.2011 11:08):
Христов каза:
Голям принос в счетоводството. Просто да паднеш...Хайде да не ставаме за смях. Все пак грамотни хора четат в този сайт.}


Абсолютно нищо неправилно няма колега в осчетоводяването.

Прави се така, за да се осчетоводи всичко както трябва. Има счетоводни продукти, които не позволяват вкалрване в дневниците за ДДС, без осчетоводяавне на данъчна основа.

Ако продуктът позволява, естествено не е необходимо и ще се осчетоводява само ДДС-то.

Абе разбира се, че се вкарва и данъчна основа за дневниците. Много програми го позволяват.
Ама и да не е така за дневника:

498/499-100
4531/496-20

и после сторно само на дан.основа 498/499 -/100/

А на това какъв му е смисълът?

"Осчетоводена е м.09
Напр. 304/401 120 лв

Правиш сторно на операцията
304/401/-120"

Защо някой ще вкарва ДДС-то към цената на придобиване на стоката?

<sup>Отговор на Маграт(11.11.2011 11:18):
Маграт каза:
Абе разбира се, че се вкарва и данъчна основа за дневниците. Много програми го позволяват.
Ама и да не е така за дневника:

498/499-100
4531/496-20

и после сторно само на дан.основа 498/499 -/100/

А на това какъв му е смисълът?

Осчетоводена е м.09
Напр. 304/401 120 лв

Правиш сторно на операцията
304/401/-120

Защо някой ще вкарва ДДС-то към цената на придобиване на стоката?</sup>



И ако примерно имаш 50 позиции по с/ка 304 в тази фактура, ще осчетоводяваш и сторнираш в несвят.:)


В моя продукт не е проблем да се вкара само в дневниците ф-рата, не съобразих, че с други програми може и да не става, ама пак са много излишните операциите. Маграт как чистичко си го е написала, без да е нужно толкова обороти по сметките.

Смисълът на чл. 72 не се изразява в правото да манипулираме данъчните задължения или вземания. След като сме получили фактурата през септември, значи си я отразяваме в дневника за месец септември.
Никой не ни е дал право при тази ситуация да си я включваме в друг период от дванайсет месечния.
Текста от закона визира случаите, когато по някакви причини сме получили документа със закъснение.

Е, стига де, това не е като с кредитните известия. Разбира се, че можем да манипулираме. Ако не ти стига чл. 72 /макар че точно той регламентира право/, виж чл.124.

"(4) (Доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г., изм. - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Регистрираното лице е длъжно да отрази получените от него данъчни документи в дневника за покупки най-късно до дванадесетия данъчен период, следващ данъчния период, през който са издадени, но не по-късно от последния данъчен период по чл. 72, ал. 1."

Аз правя така:
м.9 Дт 304 Кт 499 със сумата на дан.основа
м.10 Дт 499-дан.основа
Дт 453-ДДС
Кт 401-общата сума по ф-рата

Маграт, не може да ме убедите даже и с чл. 124. Закона изключва правото на манипулиране.

Христов, адаш сте ми, ама изобщо не съм съгласна. Смисълът на закона е да си ползваш данъчния кредит, когато ти намериш за добре. Така се спестиха излишни процедури по възстановяване, последвани от периоди на внасяне, говоря за дейности със сезонен характер.

Иначе по темата - аз имам аналитична 453 5 - Отложен данъчен кредит.
Записвам например 602,453 5 / 401 през септември,
453 1 / 453 5 през октомври.

Повече цитати от закона и по-малко волни съчинения, моля :)

<sup>Отговор на Христов(11.11.2011 11:58):
Христов каза:
Текста от закона визира случаите, когато по някакви причини сме получили документа със закъснение.

Отговор на Христов(11.11.2011 11:58):
Христов каза:
Маграт, не може да ме убедите даже и с чл. 124. Закона изключва правото на манипулиране.</sup>


По темата по-подробно:
Аз осчетоводявам както всяка фактура и в края на месеца взимам Дт 4532/ Кт 4531 (ако не съм на възстановяване) със сумата за ползван ДК по справка-декларация, която може да е различна от натрупаното салдо в 4531 и си завършвам с крайно салдо по сметката. Малко по-мързеливо е, но върши работа.

^{Отговор на jasmin_pz(11.11.2011 11:51):
jasmin_pz каза:
Аз правя така:
м.9 Дт 304 Кт 499 със сумата на дан.основа
м.10 Дт 499-дан.основа
Дт 453-ДДС
Кт 401-общата сума по ф-рата}
Точно така.Аз също така осчетоводявам. Точно и ясно.

И аз така (като jasmin_pz). Малкия проблем със "забавянето" на задължението по разчетната с/ка "Доставчици" го оправям в ГФО (Баланса) заради "вярното и честното".

Обаче ако е платена в брой, хронологията на 501 няма да е вярна.

^{Отговор на voknid(15.11.2011 16:52):
voknid каза:
И аз така (като jasmin_pz). Малкия проблем със "забавянето" на задължението по разчетната с/ка "Доставчици" го оправям в ГФО (Баланса) заради "вярното и честното".}


И какво ти пречи вярното и честното да е всеки месец?

Още повече, че заради семейните помощи за деца, приключвам всеки месец и изчислявам облагаем доход на ЕТ-то.

Този проблем ни е натресен от данъчното законодателство, което тук-там леееекинко се разминава със счетоводното, и всеки импровизира някакси на принципа "по малкото зло".

Проблем? Какъв проблем е правото на приспадане на данъчен кредит? Това право е актив, не е проблем. На счетоводителят работата му е (между всичко друго) да описва движението на активите на дружеството. Това да ти е проблема.

И ще ми е интересно да посочиш къде точно се разминава данъчното и счетоводното законодателство в това отношение.

Периода (месеца) на осчетоводяване на ДДС при закъснели фактури - трябва да се спазва принципа "текущо начисляване", въпреки отложеното право на данъчен кредит.

Извинявам се, аз чак сега се зачетох по-внимателно. jasmin_pz, arb и voknid не отчитат правото на данъчен кредит към датата на фактурата, нито задължението към доставчик в пълен размер (отчитат само данъчната основа в други кредитори).
Това последващо оправяне на баланса мисля, че обезсмисля твърдението че така е просто и ясно, но всеки с чалъмите си.

Редакцията на чл.72(1) решава най-вече проблемите на получателите във връзка с правото им на ДК, в случаите когато доставчика изпусне да фактурира в срок.Защото този срок за упражняване на правото на ДК е преклузивен и започва да тече от данъчното събитие, независимо дали е издадена тогава ф-рата.