Закупен микробус форд 8+1 през 06.2005 обща ст-ст на ф-рата 5962 лв. от тях 4500 основа и 1462 ддс .Сега трябва ООд да го продава какво ддс трябва да начисли във ф-рата

Забравих да спомена във ф-рата от 5962 е споменато 4500 осн 20% ддс -900 и чл.29 ал.5 562 лв .
сега като го продавам как трябва да изглежда моята ф-ра

А за колко сте се договорили да го продавате...колко му е застрахователната оценка?

За 5000 лв. застрахов и продажна цена

Приемам че тези 5000лв са продажна стойност без ДДС която купувача е склонен да плати?! Тогава според мен ф-рата ще изглежда:
Микробус-5000лв
Дан.основа...тук според мен се пише основата която е база за изчисление на ДДС, но не я пиша за да не сбъркам тъй като в първоначалната ф-ра не я виждам като цифра
ДДС 1462лв
Общо 6462лв
Като дан.основа ако не бъркам трябва да бъде увеличена с данъци и такси по прехвърлянето така че ДДС може да е малко повече от 1462лв.

Първоначалната ст-ст или дан.осн. в първата ф-ра е 4500 лв.

добре значи ддс остава същото

Извади си и удостоверение от застраховател за застрахователната стойност. Ако тя е по-висока от цената на придобиване и от продажната цена, трябва нея да ползваш за база.

Консулт

Ще не ще ще трябва да извади удостоверение за застр.ст.ст,защото местният данък се плаща именно върху тази стойност!И при нотариуса ще му го искат;)

добре ако продажната е 5000 лв. застрах. 4700 лв. Как ще ми изглежда ф-рата

Аз лично бих я направила 5000 основа, 1000 лв. ДДС. Въпросът е дали в цената на придобиване не е трябвало да включиш нещо, което пропускаш. Под въпрос остават 462лв.ДДС, но не открих текстът, според който си длъжна да ги начислиш. При теб цената на придобиване е 4500, а застрахователната - 4700, т.е.всичко е под 5000. Ако крайната цена ти е 5000, то дължиш ДДС върху 4700, т.е.940лв.

Вече се обърках тогава първият път съм сбъркала защото ползвах ДК от 1462 лв. така беше записано във ф-рата и аз си платих ддс 1462 лв.

Консулт
Написаното от теб някак си не ми се връзва с чл.29,ал.5 ЗДДС.

(5) (Изм. и доп. - ДВ, бр. 111 от 1999 г., доп., бр. 102 от 2000 г., изм., бр. 109 от 2001 г.) Данъчната основа при облагаемите доставки на стоки за целите на този закон не може да бъде по-ниска от данъчната основа при придобиване на стоката или себестойността по смисъла на Закона за счетоводството на произведената стока, а в случаите, когато стоката е внесена - от данъчната основа при внос.

Изобщо не си противореча. Цена на придобиване - 4500! Това е и отчетната стойност.

Консулт, прави разлика между цена на придобиване и данъчна основа - в този случай те не съвпадат. Албена е написала точно как трябва да ти изглежда фактурата. Само, че трябва на един ред да упоменеш продажна цена, а на друг - Дан. основа съгл. чл. 29, ал. 5 и чл. 30, ал.2 от ЗДДС, на база който начисляваш ДДС

"данъчната основа при придобиване "...не мисля че тези 4500 са данъчната основа, защото тогава ДДС щеше да е 900лв а не 1462лв.

Ако прод. цена без ДДС е 5000, застр. оценка напр. 500 лв., то ф-рата ще изглежда така
прод.цена - 5000 лв.
дан. основа - 7310 лв
ДДС 20% - 1462
Всичко за плащане - 6462 лв

Във ф-рата е записано дан.основа 4500 лв. ддс 20% 900 лв. и чл.29 ал 5- 562 лв.
или общо отдолу пише дан.основа 4500 и ддс 1462 лв всичко 5962 лв.
в дневника за покупките 4500 основа ддс 1462 обща ст-ст 5962 лв.

"Аз лично бих я направила 5000 основа, 1000 лв. ДДС. Въпросът е дали в цената на придобиване не е трябвало да включиш нещо, което пропускаш. Под въпрос остават 462лв.ДДС, но не открих текстът, според който си длъжна да ги начислиш. При теб цената на придобиване е 4500, а застрахователната - 4700, т.е.всичко е под 5000. Ако крайната цена ти е 5000, то дължиш ДДС върху 4700, т.е.940лв"
Я пак, дали върху 4700 лв, или върху 5000лв ще дължи ДДС...
Според мен закона регламентира минималната данъчна основа, която той определя като по-високата измежду застрахователната оценка и цената на придобиване.....Аре мислете по този въпрос

Крайна 5000 означава сума с ДДС.

Консултчоооо, я пак мой човек от начало, ама пак и хубаво прочети членчетата, че ми писна...

(5) (Изм. и доп. - ДВ, бр. 111 от 1999 г., доп., бр. 102 от 2000 г., изм., бр. 109 от 2001 г.) Данъчната основа при облагаемите доставки на стоки за целите на този закон НЕ МОЖЕ да бъде по-ниска от данъчната основа при придобиване на стоката или себестойността по смисъла на Закона за счетоводството на произведената стока, а в случаите, когато стоката е внесена - от данъчната основа при внос....

Което какво ще рече, а ся ако цената на придобиване е 4500. застрахователната оценка е 4700, а те са решили да продават на 5000 лв без ДДС, на колко ще начислят ДДС, според вас, а??? Отговор а) б) или в)
Според мен е отговор в) и трудно некой може да ме убеди:):)

Или СО са следните
1/Дт Амортизации
Кт Миркобус
2/Дт Вземания от клиенти - 60000
Кт Приходи - 50000
Кт Начислено ДДС при продажба - 10 000
3/Дт Приходи
Кт Микробус

След едно преспиване с казуса, съгласна съм, че данъчната основа при придобиването не е 4500, а 7310. Така че колегата, който начислява ДДС-то в размера, в който е ползван данъчния кредит, е абсолютно прав. Недоглеждането е мое. Що се отнася до тълкуването за основата на plankov, то си е чисто заяждане. Казах му, и то много ясно му обясних, че зависи как се тълкува 5000лв.продажна цена. Ако на него някой му каже, че ще му продаде нещо за 5000лв, той трябва ли отгоре да си слага ДДС-то?!? Така че съгласна съм за 5000 данъчна основа, 1462 ДДС, обща сума 6462. Ако във фактурата има възможност за посочване на ДДС по редове, т.е. колко е ДДС по всеки артикул, можеш да отделиш, ред 1 МПС с основа 5000 и ДДС 1000, ред 2 данък по чл.29, ал.5 - 462, така както на тебе са ти издали фактурата.

благодаря Консулт . А сбъркала ли съм като съм ползвала ДК по първата ф-ра от 1462 лв.

катрева:
Не си сбъркала след като с имала право на ДК.

Добре, сега я ми обяснете вие на мен, как решихте, че цената на придобиване е 7310, по начисленото ДДС, в размер на 1462???Я, че интересно, ами ако онез дето са фактурирали са объркали (не, че не съм имал такива случаи)...Сериозно искам ся да ми обясните този номер...

Чл.30 ал.2 от ЗДДС?

И ся според мен е възможно на техния продавач цената на придобиване да е била 7310 (или застрахователната оценка), да им я е продал за 4500лв, и да си е начислил законовото ДДС...сега тя кво тряя да начисли същото тва ДДС ли???Май у закону нема такова изискване

Планков
По-скоро данъчната основа при придобиване е била 7310, с оглед на начисленото ДДС 1462лв

Планков,
не видях някой да твърди, че 7310 е цана на придобиване - говорим за данъчна основа, на база на която трябва да се начисли ДДС

И добре де, Вие ся изкарахте Катрева, че не знае за колко е купен този микробус
Хубаво де малко съм позаспал, пък и снощи до късно, ама аре ся обяснете ми що пък нейният доставчик да не се е оказал в нейната ситуация. И на човечеца данъчната му основа при придобиване да е била 7310, той да си е фактурирал 4500, и праз 1462 лв ДДС

Според дан.основа е застрахов. ст/т, ако е по-висока от продажната цена!!!

Може и да знае, но проблема е че не прави разлика между цена на придобиване и данъчна основа при придобиване. Ето ти корена на въпроса.
- Ъм че 7310, разбира се е основата.

Планков, бе ти цитираш закона, пък май не вникваш в това дето пише. Точно съгласно него не можеш да начислиш ДДС по-малко отколкото ти си ползвал като ДК при придобиване на стоката

5) (Изм. и доп. - ДВ, бр. 111 от 1999 г., доп., бр. 102 от 2000 г., изм., бр. 109 от 2001 г.) Данъчната основа при облагаемите доставки на стоки за целите на този закон НЕ МОЖЕ да бъде по-ниска от ДАНЪЧНА ОСНОВА при придобиване на стоката или себестойността по смисъла на Закона за счетоводството на произведената стока, а в случаите, когато стоката е внесена - от данъчната основа при внос....
Пак цитирам, пише данъчна основа, а не ДК

Минче, не се хващай, байовото само за едното текстче , щот има и други текстчета :-)

Планков, именно пише данъчна основа, а не цена на придобиване. Точно тук беше и моето заблуждение в началото, но провери си що е то данъчна основа.

Оги, айде ся искам мама му стара да разбера, не може ли хипотетично да съм прав

И каква е хипотезата?

Понятие
Чл.28. Данъчна основа по смисъла на този закон е стойността, върху която се начислява или не се начислява данъкът в зависимост от това, дали доставката е облагаема или освободена.
Данъчна основа в случаите на доставка на стоки и услуги
Чл.29. (1) (доп.,ДВ,бр.103 от 1999 г.) Данъчната основа на доставката на стока или услуга се определя на база сумата, дължима на доставчика от получателя или от трето лице за доставката, определена в левове и стотинки без данъка по този закон и увеличена със:
1. всички други данъци и такси, в това число акциз, когато такива са дължими за доставка/и, и
2. всички получени и усвоени от доставчика финансирания (субсидии), пряко свързани с доставка/и, и
3. всички получени от доставчика лихви за забава и неустойки, пряко свързани с доставка/и;
4. съпътстващите разходи, като комисиона, опаковане, транспорт и застраховка, начислени от доставчика на получателя.
(2) (изм.,ДВ,бр.109 от 2003 г.) Алинея 1, т.4 не се прилага за:
1. разходите за обикновени или обичайни опаковъчни материали или контейнери, ако съгласно условията на доставката доставчикът е поел ангажимент за възстановяване на такива суми след връщане на тези опаковъчни материали или контейнери от получателя;
2. (изм.,ДВ,бр.108 от 2004 г.) разходите на лизингодател и лизингополучател, свързани с ползването на стока, при условията и в срока на договор за финансов лизинг, като: разходи за имуществени застраховки, застраховки "Гражданска отговорност" и други подобни, за целия или част от срока на договора, разходи за имуществени данъци и такси, екотакси и разходи за регистрация.
(3) (доп.,ДВ,бр.109 от 2001 г.) Определената по ал.1 и 2 сума се намалява със сумата на търговската отстъпка, отбива или рабата, ако те се предоставят на получателя на датата на възникване на данъчното събитие, с изключение на случаите, когато се извършват доставки на стоки по чл.23 от Закона за тютюна и тютюневите изделия.
(4) При доставки на стоки или услуги срещу насрещна престация в чуждестранна валута данъчната основа се определя на база левовата равностойност на тази валута по курса, обявен от БНБ към датата на възникване на данъчното събитие, и намалена или увеличена съгласно разпоредбите на ал.1, 2 и 3.
(5) (изм.,ДВ,бр.111 от 1999 г.;доп., бр.102 от 2000 г.; изм.,бр.109 от 2001 г.) Данъчната основа при облагаемите доставки на стоки за целите на този закон не може да бъде по-ниска от данъчната основа при придобиване на стоката или себестойността по смисъла на Закона за счетоводството на произведената стока, а в случаите, когато стоката е внесена - от данъчната основа при внос.
(6) Алинея 5 не се прилага при:
1. (изм.,ДВ,бр.117 от 2002 г.) продажба на стоката по пазарна цена, определена по методите, посочени в чл.20, т.5, букви "а" и "б";
2. продажба на стоки, чиято цена е фиксирана с нормативен акт;
3. продажба на стоки, финансирани (субсидирани) от държавния или общинския бюджет;
4. продажба на бракувани стоки, за които е приложена разпоредбата на чл.82;
5. (доп.,ДВ,бр.109 от 2003 г.; изм.,бр.100 от 2005 г.) продажба на вестници и списания;
6. износ по смисъла на чл.14.
(7) (нова,ДВ,бр.117 от 2002 г.; изм.,ДВ,бр.42 от 2003 г.) Разпоредбата на ал.6, т.1 не се прилага по отношение на доставки на леки автомобили, освен ако при вноса им в страната са били нови.
(8) (нова,ДВ,бр.117 от 2002 г.) В данъчната основа на доставка на стока се счита включена стойността на услугата по последващо безвъзмездно гаранционно обслужване.


Специфични случаи за определяне на данъчната основа при доставка на стока или услуга
Чл.30. (1) (доп.,ДВ,бр.109 от 2001 г.; изм.,бр.100 от 2005 г.) При прехвърляне на собственост върху сграда или част (реална или идеална) от сграда данъчната основа е по-високата между данъчната основа, определена по чл.29 от този закон, и данъчната основа, определена по реда на чл.46 от Закона за местните данъци и такси.
(2) (доп.,ДВ,бр.109 от 2001 г.; изм.,бр.45 от 2002 г.) При прехвърляне на собственост върху моторно превозно средство данъчната основа е по-високата между данъчната основа, определена по чл.29 от този закон, и застрахователната стойност на превозното средство.

Хипотезата е следната:
Имаме доставчик Х, който продава МПС....Той начислява данъка върху данъчна основа 7310лв, съответно ДДС 1462...Като го продава на Фирма Б за 4500 лв + ДДС 1462лв...тази фирма Б решава да го изшитка, за нея Данъчната основа на придобиване НЕ Е ЛИ 4500лв, и следователно начисления от нея данък да не може да бъде по-нисък от 900лв

И за това в закона се говои за данъчна основа, а не за начислен данък, според мен

Не, и за втората фирма данъчната основа ще е пак 7310 лв и след това и за 200лв да го продададт ДДС ще е пак 1462. Затова на фактурата на отделен ред следва да е посочена ДАНЪЧНАТА ОСНОВА...а тези 4500лв за продажна стойност уговорена м/у продавача и купувача която няма общо с данъчната основа в/у която се начислява дължимият ДДС.

Слушайте сега, точно в момента съм в данъчна ревизия и имам същия случай.Данъчните го провериха.Продавам товарен автомобил,имам договор в който пишем договорена цена с вкл. ДДС-15600лв.,ДДС при придобиване за което сме ползвали ДК е 4500лв., фактурата изглежда така:
Договорена цена: 11100 лв.
Дан.основа 22500лв.
ДДС 4500лв.
Обща стойност 15600лв.
Данъчните се съгласиха!Може и да бъркам, но това е положението!

Съгласна съм с Албена. Значи данъчната основа в случая се определя по реда на чл.29, тъй като тя е най-високата. А съгласно нея това е основата, върху която нашият доставчик е смятал ДДС-то.

И кво ся, ако утре тръгна за 5 лв да го изшиткам, ше го изшиткам за 1462лв+5лв, хубаво, че аз тогаз да забрая да си купя кола втора употреба от лице регнато по този закон за ДДС, тя ше ми излезе, ба златната кола
и май на колежката не са й посочили на отделен ред данъчната й основа на придобиване

... то май от това че на реда "данъчна основа" във фактурата са писали продажната цена- оттам тръгват заблужденията
А Планков, иначе си прав, братче, ма има повече да четеш и по-малко да разсъждаваш. Такъв е занаята, кво а прайм.

В първата ф-ра пише така
1.Микробус 1 бр. 4500 лв
2.ддс 20% 900,лв
3 ддс по чл.29 ал.5 562

отдолу 4500 лв
ддс 1462
за плащане 5962
ддс по ддс сметка

Ами да точно така, погледни горе и моята фактура изглежда по същия начин и нямаше никакви забележки!

И ко ся, тя Катрева длъжна ли е да прави изчисления, каква и е данъчната основа на придобиване????