Здравейте,

Имам проблем с отчитането на данък при източника и съответно правото му на приспадане от корпоративния данък установен за предходния отчетен период.

Проблемът е следния:

Разглеждаме ситуация, в която местно ЮЛ извършва техническа услуга на ЧЮЛ лице - в този случай Саудитска Арабия.
Когато ЧЮЛ извършва превода за получената услуга, то си удържа десет процента от стойността на задължението. Аз тези десет процента съм си ги показал счетоводно на разчет за данък срещу намалението на вземането си от клиенти. Тук обаче възниква и въпросът ми - ЧЮЛ твърди, че не може да ни издаде от тяхната приходна агенция, че тези десет процента са всъшност данък, а не банкова такса, тъй като при тях този процент и съответната сума се удържа от банката при самия превод, а не както при нас да си намалим задължението на разчет за данък и в последствие да внесем данъка в съответното поделение на НАП.
Та какво правя този разчет? Мога ли да използвам чл.14, ал.3 на ЗКПО като приключа този разчет за данък във финансовия резултат с тези десет процента, като по този начин няма да обложа два пъти един и същ приход? Ако не мога да направя това, тогава как трябва да приключа този разчет за данък чисто счетоводно и как трябва да преобразувам резултата си с тази сума?

Надявам се да можете да ми помогнете с този въпрос, защото ми е важен да си приключа данъчната декларация.

Предварително Ви благодаря