Здравейте на всички. Имам следното запитване към вас. Трябва да издам служ.бележка на мой служител за удържания ДОД през 2004г. /работника има и ЕТ и ще подава декл.по чл.41 ЗОДФЛ/.
На работника следва да се възстанови известна сума ДОД, който приспадам от дължимия данък във фиша му за м.Декември.
В служ.бележка в каре "Окончат.преизчисляване на данъка на годишна база" на ред последен "Прихванат/възстановен данък от осн.раб-л " трябва ли да посочвам сумата за възстановяване, при положение че дохода и данъка от фиша за м.12/2004 ще влезе в 2005г.
И най-долу на сл.бележа има "Внесен данък както следва : ...... в размер....." - тук реално внесения данък за 2004г. ли се посочва или реално внесения данък минус сумата за възстановяване.
Надявам, се сте ме разбрали, защото много разчитам на вашата помощ.

ЧНГ. При твоя случай, доколкото разбрах имате възстановен данък на работника затова на реда Прихванат / възстановен данък пишете сумата с която сте му намалили данъка във фиша за м.декември, а на реда Внесен данък- реално внесения данък. Но нека и други да вземат отношение. Успех.

Благодаря. Все е нещо. Ще чакам и други мнения.

Данъчната декларация се подава за доходи ПОЛУЧЕНИ през 2004 година. след като РЗ за м. Декември реално е получена в януари, на реда прихванат/възстановен данък не следва да се вписва нищо - доходът все пак влиза в 2005 година. За внесен данък се вписва реално внесения данък през 2004 год. Облагането е за реално получени доходи, а не начислени. Така в декларацията за 2005 година ще влезе дохода за м. Декември предходната година и така се получава едно изместване и разминаване в начислените и получени доходи.
Надявам се да съм била полезна. Успех!

Задачата на работодателя е до 31,01,2005 да изравни данъка по доходи от трудови и служебни правоотношения за полечени за данъчната 2004 г. Затова чрез него се извършва възстновяване / прихващане на ДОД. На съответния ред се пише възстановения данък със знак "-", а на ред "Внесен данък се посочва Удържан ДОД - Възстановен данък