Здравейте,



Въпросът ми се отнася до издаването на фактури по авансови плащания. Имам следният случай:



Трябва да бъдат ми бъдат преведени суми като авансови плащания за няколко софтуерни услуги, които ще бъдат приключени по различно време и към момента не се знае кога ще бъдат платени, но за започване на работата по тези услуги трябва да ми бъде извършен превод във вид на авансово плащане.



1. За да изискам това плащане мога ли да издам фактура преди да има реално плащане или фактическо извършване на услугата? Ако мога да издам фактура, тя трябва ли да се декларира за месеца през който е издадена? Ако не трябва, кога се декларира тази авансова фактура? При приключване на работата ли?



2. Има ли разлика в издаването на фактури по авансови плащания в зависимост от това клиентът дали е в България, ЕС и извън ЕС при положение, че нямам нито плащане, нито завършена услуга към момента, т.е. данъкът не е изискуем?

Ако авансовият превод е от българска фирма и вашата има рег.по ДДС, най-добре издайте фактура в срок до 5 дена след получаване на превода

Всъщност, за да се отговори коректно на поставените въпроси, ще трябва да уточниш доста "подробности".
Има ли някакъв шанс да се консултираш със счетоводителя си? ^{Отговор на access(10.09.2012 15:37):}

Счетовотителят съм аз. Искам пак да кажа че преводът не е извършен. Иначе съм наясно, че трябва до 5 дни от плащането да издам фактура. Трябва да издам някакъв документ, по който клиента да плати. Интересното е какъв. Ако е нормална фактура, трябва ли да я включвам в дневниците, след като нито е платена нито услугата е завършена. Става въпрос за 50% авансово плащане. Ако не я включа в дневника за продажби, кога я включвам, след като е направено плащането ли?
В конкретният случай става въпрос за клиент извън България и извън ЕС.

<sup>Отговор на access(10.09.2012 16:54):
access каза:
Счетовотителят съм аз. ...


Ако счетоводителят си ти, какви ли са ви софтуеристите...</sup>

^{Отговор на access(10.09.2012 16:54):
access каза:
Счетовотителят съм аз. Искам пак да кажа че преводът не е извършен. Иначе съм наясно, че трябва до 5 дни от плащането да издам фактура. Трябва да издам някакъв документ, по който клиента да плати. Интересното е какъв. Ако е нормална фактура, трябва ли да я включвам в дневниците, след като нито е платена нито услугата е завършена. Става въпрос за 50% авансово плащане. Ако не я включа в дневника за продажби, кога я включвам, след като е направено плащането ли?
В конкретният случай става въпрос за...}

Нямате ли договор с този клиент в който са описани плащанията

Плащанията не са по договор а по оферта, в която се споменава, че клиентът плаща авансово 50% за започване на работата. Когато работата е завършена и клиентът подпише приемо-предавателен протокол се заплащат останалите 50%.

<sup>Отговор на renegat(10.09.2012 17:01):
renegat каза:


Ако счетоводителят си ти, какви ли са ви софтуеристите...</sup>


А ти приятелю (приятелко) след като си толкова добър (а) счетоводител (ка) какво ще кажеш по въпроса ?

^{Отговор на access(10.09.2012 16:54):
...клиент извън България и извън ЕС.}

Това е важното (мястото на сделката за услуга).

Добре, след като знаем къде мястото на услугата (извън България и ЕС) преди да имаме плащане или доставка на услуга какъв документ издавам, за да се придвижи това плащане? Мога да издам проформа, но искам да разбера как стоят нещата с издаването на фактура преди плащането.

Колегата имаше предвид, че трябва да се обърне внимание на ДДС ситуацията за място на сделката.
А по другия въпрос, според закона - издава се фактура при първото - плащането или данъчното събитие. Ти нямаш нито едното от двете, така че може с проформа /но с големи букви и на клиента да му стане ясно, че е проформа/ или просто в един напомнящ мейл им пиши че очаквате 50% и основанието за превода може да е самата оферта.

Сега вече очаквам да започнат истинските ти въпроси - основание за неначисляване и в коя клетка да декларираш след като вече си я издал при получаване на плащането...
но пък може и да си ги знаеш тези неща...

^{Отговор на mouseee(10.09.2012 18:01):
mouseee каза:
Сега вече очаквам да започнат истинските ти въпроси - основание за неначисляване и в коя клетка да декларираш след като вече си я издал при получаване на плащането...
но пък може и да си ги знаеш тези неща...}


Ами хайде да видим, основанието за неначисление е чл.21 ал.2 от ЗДДС, клетката 22 от дневника за продажби. Браво.
Истинският ми въпрос е какво да издам, за да си получа парите преди да е свършена работата, май няколко пъти вече задавам този въпрос. И не съм казвал че съм я издал тази фактура, а че не знам какъв документ да издам.

Документът е Проформа-фактура. Или това е най-често използваното . Можете също да ползвате мейл в който да изискате плащане, обаждане по телефона, пощенски гълъб - няма значение, стига клиентът да разбере колко и на кого да преведе. След плащането си пишете фактурата.
Внимавайте, при договори в които са уговорени плащания е друго.

Щом ще извършваш доставки извън ЕС, трябва да сключиш договор. Задължително е да докажеш, че е износ, а това с оферта не става. В договора се указват и сроковете, и формите на плащане, и т.н. На основание на договора можеш да издадеш авансова фактура с нулева ставка, естествено, ще я отразиш в дневниците. Когато завършиш работата издаваш фактура за останалата част от стойността.

Аз първо отговорих на основния ти въпрос - надявам се си го видял.
А относно кл. 22 си в грешка, ако продажбата ти е извън ЕС - там самата клетка ако си обърнал внимание си пише "с място на изпълнение територията на друга държава ЧЛЕНКА". Правилната клетка при основание чл. 21, ал2 ИЗВЪН ЕС е кл.23

^{Отговор на Lymist(10.09.2012 21:05):
Lymist каза:
Щом ще извършваш доставки извън ЕС, трябва да сключиш договор. Задължително е да докажеш, че е износ, а това с оферта не става. В договора се указват и сроковете, и формите на плащане, и т.н. На основание на договора можеш да издадеш авансова фактура с нулева ставка, естествено, ще я отразиш в дневниците. Когато завършиш работата издаваш фактура за останалата част от стойността.}


Договор има и той е рамков, в който са описани цените по които се работи, срокове и т.н. В офертата се споменава конкретната услуга, която заявява клиента.

^{Отговор на mouseee(11.09.2012 09:48):
mouseee каза:
Аз първо отговорих на основния ти въпрос - надявам се си го видял.
А относно кл. 22 си в грешка, ако продажбата ти е извън ЕС - там самата клетка ако си обърнал внимание си пише "с място на изпълнение територията на друга държава ЧЛЕНКА". Правилната клетка при основание чл. 21, ал2 ИЗВЪН ЕС е кл.23}


Много благодаря за отговора. А за кл. 22 имаш право, ще проверя нещата.

[[/citat]]
Отговор на mouseee(11.09.2012 09:48):

mouseee каза:
Аз първо отговорих на основния ти въпрос - надявам се си го видял.
А относно кл. 22 си в грешка, ако продажбата ти е извън ЕС - там самата клетка ако си обърнал внимание си пише "с място на изпълнение територията на друга държава ЧЛЕНКА". Правилната клетка при основание чл. 21, ал2 ИЗВЪН ЕС е кл.23
[[/citat]]

<sup>Отговор на access(11.09.2012 10:19):
access каза:


Много благодаря за отговора. А за кл. 22 имаш право, ще проверя нещата.</sup>


А не трябва ли тогава и основанието да е друго - чл.69. ал.2?

Основанието си остава същото - чл.21, ал.2 - в него не се конкретизира за държава членка, единствено проблема е че кл.22 е само за ЕС и затова се декларира в кл.23

^{Отговор на mouseee(11.09.2012 17:20):
mouseee каза:
Основанието си остава същото - чл.21, ал.2 - в него не се конкретизира за държава членка, единствено проблема е че кл.22 е само за ЕС и затова се декларира в кл.23}


Много ти благодаря за пояснението.