Доставчик от чужбина ми пуска кредит нота, защото стоката пристига в лош вид по негова вина. При доставката в предишен месец аз съм я осчетоводила нормално и съм признала данъчния кредит. Сега трябва ли да взема обратна операция за ползваното ддс? Вие как процедирате? Благодаря предварително.

Съгласно общите правила на ЗДДС упражнявате ДК в размер на начисления ви ДДС. Т.е., ползвате толкова ДК, колкото са ви начислили митническите органи при вноса. Основа за определяне митническата облагаема стойност е и представената от вас при обмитяването инвойсфактура, на основание на която завеждате стоката по см.304. Последващата кредит-нота като документ не съществува като такъв в ЗДДС, т.е. вие нямате данъчна или опростена българска фактура, която да бъде коригирана с кредитно известие. Ако обаче въпросната стока, която вие внасяте подлежи на брак поради лошото и състояние е възможно да попадане под хипотезата на чл.82,ал.1 от ЗДДС за корекция на данъчен кредит при брак..

Благодаря ти Аgel.Съгласна съм с теб. Интересно ми е признавате ли ДДС за мостри със стойност над 10 лв?Според мен ДДС-то не се признава.

Не знам какво е основанието ти съгласно което реши, че за мостри не се признава данъчен кредит ? Основния принцип за признаване на такъв е получената стока или услуга да се използва за облагаеми доставки. Мострата на стоката, която се внася и продава е точно такъв вид стока - използвана за облагаема доставка. Това не бих казал, че е рекламен материал за да се разсъждава дали е под или над 10лв.

Здравейте колеги,
Аз имам подобен казус. При мен се получава рекламация за внесени машини. Сега ще ги връщаме с проформа инвойсфактура, след което чуждестранните ни партньори ще ни издадат кредитна нота. Тъй като проформата не е официален документ, аз ще сторнирам от с-ка 304 чак когато получа кредит нотата. В такъв случай, следва ли тази нота да се включва в дневникът за покупки под код 19 "За анулиране на протокол или друг документ" или не следва. А какво става с придружаващите разходи за транспорт и мита, които са включени в Дт на 304. На мен чужденцити ще ми признаят само стойността по инвойс, тогава дължа ли ДДС за тези разходи от логиката, че ако не ги изпиша стоките ще се изпишат под себестойност?
Между другото имала съм и преди такива случаи, когато при доставка или липсва стока или те са фактурирали с грешна по-висока цена. Тогава не декларирах кредит нотите в дневниците, смятате ли че съм уязвима при проверка?
Предварително благодаря за отговорите!

До ангел,
колега моля за твоето компетентно мнение, тъй като съвсем скоро ще правим обратния износ

Благодаря за отговора. Раздаването на мостри не е облагаема доставка. В случая аз ги давам на клиента без да получа нещо в замяна. Може би разсъждавам неправилно.

До деси
Деси, дори да ги даваш безвъзмездно имаш право на ДК, в случай че рекламираните дейности са облагаеми Виж чл.66 ал.1 т.1 от ППЗДДС

Че има право на данъчен кредит е вярно, но ще начисли ли ДДС върху безвъзмездно предоставените мостри за стойността над 10 лева или върху цялата стойност. Ще отговаря ли на условията на чл. 8 от ЗДДС тази доставка

Доколкото съм разбрала, проблемът е дали ще бъде признат Дк при внос на мостри, които ще се използват с рекламна цел. Ако те са по-скъпи от 10 лв независимо че ще бъдат предоставени безвъзмездно ДДС се начислява и дължи.

Колеги, днес сутринта минах през нашето данъчно, за да се консултирам с данъчните експерти и познайте какво се случи.. не знаели какво да ме посъветват - да правя каквото знам! След това се видях с друг колега, който е на мнение, че нито при износа(защото е с проформа фактура), нито когато получа кредитното известие трябва да включвам документите в дневниците.
Имах подобен случай миналата година, когато чужденците ни пратиха рекламни панели за панаира и после им ги върнах с проформа фактура. Тъй като не съм я обявила като износ (защото няма вътрешна опростена фактура) информацията на данъчното и митницата се разминава по брой износи, които сме направили. Така, че миналата седмица бях в ревизия за всички вносове и износи, които сме правили миналата година: справката излезе 252 страници!
Предполагам, че отново ще попадна в такава ревизия след време :(
Моля, ако някой има мнение или е минал през нещо подобно да пише :)