Здравейте! Моля колегите с опит да ми помогнат с контировките по следната ситуация: Извършваме транспортни услуги на фирма от ЕС, за което издаваме инвойс на австрийския клон с австрийски ДДС номер. По време на изпълнението на превозите зареждаме гориво в ЕС и плащаме пътни такси, за което получаваме фактури от италианския и френския клон на фирмата /съответно с итал. и фр. ДДС номер/. Фактурите са с включено ДДС и като обща стойност се приспадат от нашите фактури за траспорта. За възстановяване на ДДС-то в България ползваме фирма, която ни го превежда авансово, но си удържа процент от него. Та в цялата тази плетеница от фирми и взаимоотношения вече се обърках какви контировки /с кои сметки/ да съставя, че накрая всичко да е точно.
Благодаря предварително!

Побутвам темата. Моля Ви, колеги, ако някой може да ми помогне - да пише!

Колежке ние също сме транспортна фирма, която има абсолютно същите отношения със спедиторска фирма и с фирми за доставка на горива и пътни такси в ЕС.
Относно контировките аз лично си ги осчетоводявам както те биха били ако не работим със спедитор, като специфичното тук е прихващането на вземания, за което сме подписали декларация между двете фирми. Спедиторската фирма плаща от наше име на доставчиците на горива и за пътните такси, а за извършените прихващания на вземания ние съставяме вътрешни протоколи.
И конкретно относно продажбите към спедиторската фирма за извършени транспортни услуги:
411/703
за доставката на гориво:
302/401
(да уточним дали ДДС-то от ЕС е включено във фактурата или е приспаднато, като във фактурата на отделен ред е посочено със знак минус, а е начислена такса за неговото възсатоняване. и още едно уточнение за тази такса предполагам, че ви е издадена инвоис фактура без ДДС в която е посочен текста "обратно начисляване" за същата трябва да си съставите Протокол по чл.117)
за пътните такси:
602/401
(те няма как да са със ДДС, в тази фактура предполагам че има такса за администриране)
за останалите разходи спедиторите издават кредитни ноти или направо инвоиси ако имате такива тогава може да се коментират.

Относно прихващането на вземанията между Спедитора и Вас като транспортна фирма се съставя счетоводна операция:
401/411 за сумата на разходните фактури (гориво, пътни такси и т.н.)
а разликата между сумата по 703 и прихванатите задължения е навлото.
Не коментирам тук осчетоводяването на инвоисите и кредитните ноти и протоколите по чл.117 защото те са много коментирани в този форум.

Очаквам критика относно всичко написано, но нали затова е този форум за да коментираме кой, какво, как го прави :)