Колеги, моля за мнение по този случай:
Своб.проф. получава тази седмица по пощата СИС, издадена от ЮЛ, за проектантски труд, положен през 2012г., с дата на плащане през м.август 2013, не са удържани осиг. и данък.
Платена сума обаче е приведена на лицето по банков път на датата, на която е издадена СИС, т.е през август 2013 г., без да бъде уведомено. Сумата е малка, лицето не е забелязало постъпилото плащане по тази сметка и не е платило ав.данък, не е подадена и декл.по чл.55 от ЗДДФЛ (няма друг доход през ІІІ трим.).
СОЛ-ът не е регистриран по ЗДДС.

Аз трябва да направя ГДД на лицето - св.проф. и се чудя как да минимизирам рисковете, защото като се приложи сл.бел.към СИС с платена сума през м.08.2013 г., мисля че неминуемо ще го глобят за неподадена декл. п чл.55, а кашата е пълна:
1. СОЛ-ът, съгласно чл. 9, ал.2 от ЗДДФЛ е трябвало да издаде документ с реквизитете по чл.7 от ЗСч, но не е издал (фактура). Това му задължение отпада ли съгл. чл. 9, ал.3 от ЗДДФЛ, след като му е издадена СИС, която обаче не е трябвало да бъде издавана!?
2. Ако го посъветвам за сумата да издаде фактура от м.12.2013 г. (има и друг фактуриран доход през м.12), т.е. да не представя сл.бел. по СИС, има ли опасност да бъде глобен за неспазен 5-дневен срок за издаване от датата на дан.събитие, или мога да се позова на изключенията от задължението за издаване на фактура в чл.113, ал.2, т. 7 от ЗДДС
7. (нова - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) за доставки, осъществени от нерегистрирани по закона физически лица, различни от еднолични търговци, когато за извършените от тях доставки:
а) се издава документ по реда на специален закон, или
б) се издава сметка за изплатени суми или документ по чл. 9 от Закона за данъците върху доходите на физическите лица, или
в) издаването на документ не е задължително съгласно Закона за данъците върху доходите на физическите лица.
С други думи какво е най-добре да се направи, ако издателя на СИС не се съгласи да я преиздаде с дата от ІV трим., защото е направил превод през ІІІ трим.
- да издаде ли СОЛ фактура, като я изпрати на възложителя, а сл.бел. да не се представя към ГДД?
Много моля за вашите мнения, защото се получчава така, че полученият злополучен доход на лицето ще е по-малък от евентуалната глоба

Няма ли кой да изкаже мнение за най-подходящото документиране на този доход?

Няма ли кой да изкаже мнение за най-подходящото документиране на този доход?

Да издаде сега фактура. Ако е малка сумата, не вярвам да се обърне внимание

Дел
Бързо се коригираш :)

^{Отговор на StD(03.03.2014 18:31):
StD каза:
Да издаде сега фактура. Ако е малка сумата, не вярвам да се обърне внимание}

Благодаря!