Привет, знам че е дъвкано много, но ще опитам отново.

Имаме дружество, нерегистрирано по ЗДДС. Получило е аванс в размер на 120 лева, за което е издало фактура без начислен данък. Впоследствие се регистрира по закона, и получава доплащане в размер на 80 лева. За данъчната основа всичко е ясно. И понеже от 10 попитани човека, 5 отговориха на три въпроса по един начин, а останалите по коренно противоположен. Та да ги задам и тук:

1.Вечната тема за номерацията на фактурите - продължават или от номер 1;

2.Как точно да изглежда тъпата фактура, като това да е съобразено с разнасянето по счетоводните сметки, и да се има предвид, че почти всички фактури ще се издават от хотелски софтуер, при който нагласяването както при продажба на недвижими имоти например, не е възможно.

3.Как ви се струва издаването на КИ без начислен данък, с основание че се изменя данъчната основа, и нова фактура с целия данък?

Мерси :)

1. Продължава.
2. Коя фактура, за доплащането ли?
3. Не ми харесва :)

1.И аз така мисля;
2.Именно;
3.Защо?

Здрасти, :)
1. Няма да коментирам - фактурите са едни и същи/данъчни, само основанието за начисляване или не на ДДС е различно;
2. и 3.
Предлагам нормална фактура
ДО - 166,67лв
ДДС - 33,33лв
Обща сума - 200,00лв / до тук в дневник продажби
Авансово преведена сума на дата.... - 120,00лв
Обща сума за плащане - 80,00лв

Ето коментара:
Пример: Преди регистрацията си по ЗДДС, фирма издава фактура за аванс за извършване на услуга. Минава време, фирмата се регистрира по ЗДДС. На по-късен етап клиентът, платил аванса, разваля договора и иска да му се възстанови сумата. С какъв документ следва да се възстанови сумата?

При получаването на аванса фирмата следва да издаде фактура без ДДС. За целите на облагането връщането на сумата на лицето, платило аванса, не изисква документиране, защото в случая липсва данъчно събитие. При доставки на услуги, различни от тези по чл.25 ал.3 и ал.4 от ЗДДС, услугата се счита за извършена по смисъла на Закона на датата, на която възникват условията да бъде признат приходът от нея съгласно Закона за счетоводството и приложимите счетоводни стандарти (чл.12 от ППЗДДС). При посочените обстоятелства такъв приход няма и няма да има, т.е. липсва данъчно събитие за доставка. Ето защо връщането на аванса се отразява само счетоводно.

Източник: http://www.bcci.bg/bulgarian/infobusb/year2008/number39/item7.htm

Ами ако стойността на доставката е 200,00 лв. с ДДС:
-стойност на услугата - 166,67 лв.
-приспада се аванс - 100,00 лв.
Обща сума за плащане - 80,00 лв.

В дневник продажби:
Дан.основа - 166,67 лв.
ДДС - 33,33 лв.

Не знам какви са ограниченията на хотелския софтуер, но ако е такъв зор, бих си направила фактурата в Ексел. И е хубаво, ако ДДС-то по аванса е отделено в някаква разчетна сметка. За КИ няма основание.

Ако е ОРАК, те имат поле за допълнителна инф след основните данни на фактурата.