Здравейте,
имама следния казус :
Охранителна фирма регистрирана по ДДС купува лек автомобил за 11 000 от физическо лице съгласно договор. Автомобилът се използва за основната дейност . Не е ползван данъчен кредит. В последствие автомобилът се продава на физическо лице за 3 000 .Всички разходи по прехвърлянето са за сметка на купувача.
Следва ли охранителната фирма да начисли ДДС и каква ще е ДО.
Като се има предвид дейността на фирмата - охранителни услуги, мисля че не попадаме в обхвата на чл.50 и чл. 70 на ЗДДС. Мисля, че тряба да начислим, но други колеги казват ,че не трябва и се обърках.

Начислявате ДДС. чл.50 не Ви касае.

Благодаря!
Данъчната основа 3 000 или 2 500 ли трябва да е ? 3 000 лв са платени в брой .

А има ли значение ,че е продаден за много по ниска стойност от балансовата?

Сумата съдържа в себеси ДДС-то, следователно 2500 ДО и 500 ДДС.

^{Отговор на grizka(11.11.2014 13:29):
grizka каза:
Благодаря!
Данъчната основа 3 000 или 2 500 ли трябва да е ? 3 000 лв са платени в брой .}


Ако сте се договорили да Ви плати 3 000 лв, то ДО ще е 2 500 лв., съгласно чл.53 от правилника.

А има ли значение ,че е продаден за много по ниска стойност от балансовата?

Тцъ.

2500 трябва да е данъчната основа.
Лигльо ви е казал съвсем правилно, чл.50 е когато на вас са ви начислили ДДС при покупката, но вие не сте го ползвали, защото не сте имали право на дан.кредит, например по причина, че автомобилът е лек.
Макар че за охранителна фирма и лек да е, пак имате право на ДК.
Само че, като сте го купили от ФЛ, никакво ДДС никой не ви е начислил и при продажба си важат общите правила - доставката е облагаема. Данъчната основа си е продажната цена, колкото ви е платил клиента, толкова.

Че е продаден на по-ниска от балансовата стойност, няма никакво значение. Балансовата стойност е резултат на възприетата амортизационна политика, а го продавате за толкова, за колкото има клиент да ви плати. Там си има регулация по ЗКПО, че се увеличава със счетоводната, а се намалява с данъчната балансова стойност, но към ЗДДС това няма никакво отношение. Колата е стара, неточно сте й определили амортизациите и толкоз.

но към ЗДДС това няма никакво отношение. Колата е стара, неточно сте й определили амортизациите и толкоз.

А и не е ползван ДК :)))

Благодаря много на всички за отговорите.
Сега по - уверено ще споря с колегата :)
Успешен ден на всички!

^{Отговор на grizka(11.11.2014 13:44):
grizka каза:
Благодаря много на всички за отговорите.
Сега по - уверено ще споря с колегата :)
Успешен ден на всички!}


А ако те прати към чл.26(3) за ДО, прати го към чл.53 от правилника :)))