Здравейте, регистриран дилър за продажба на стоки втора употреба по режима за облагане на маржа, получава стоките от фирми в ЕС. На получените фактури, нямаме начислен ДДС. Ние трябва ли да си самоначисляваме ДДС-то с протокол по чл.117-за ВОП, при положение, че тези стоки в последствие ще се продават по режим на облагане на маржа "СТОКИ ВТОРА УПОТРЕБА"-ЧЛ.143 от ЗДДС.

Няма начислен ддс във фактурите за покупка, но какво пише дължи ли се тук ддсто имаше разни членове от закона едни таблици.

^{Отговор на bezopit(09.01.2015 12:18):
bezopit каза:
Здравейте, регистриран дилър за продажба на стоки втора употреба по режима за облагане на маржа, получава стоките от фирми в ЕС. На получените фактури, нямаме начислен ДДС. Ние трябва ли да си самоначисляваме ДДС-то с протокол по чл.117-за ВОП, при положение, че тези стоки в последствие ще се продават по режим на облагане на маржа "СТОКИ ВТОРА УПОТРЕБА"-ЧЛ.143 от ЗДДС.}

Незнам като я продаваме по маржа дали трябва да си самоначисля ДДС-то за доставката?????

Нямам време да обясня - така, че ето ти пример:
Продажна стойност с ДДС - 232,70
Покупна стойност с ДДС - 148,07
232,70-148,07=84,63/маржа/ - ДДС-то на маржа е 14,11лв
Дан основа ти е 70,53лв
411 / 702 218,60 ДДС в др случаи
411 / 4532 14,11 ДДС в др случаи
702/ 304 148,07 отч ст-ст на прод стока
Протокола си има задължителните реквизити и се вкл в СД


^{Отговор на bezopit(12.01.2015 12:00):
bezopit каза:
Незнам като я продаваме по маржа дали трябва да си самоначисля ДДС-то за доставката?????}

Продажбата така я правим. Въпроса е за доставката-на инвойса, с който получаваме колата втора уотреба има този член, според който трябва да си самоначислим дДС-то с протокол по чл.117.
Но като продаваме след това по маржа-трябва ли да се самоначисли ДДС-то и въобще може ли такава стока втора употреба да се продава по маржа?

^{Отговор на AniMani(12.01.2015 17:42):
AniMani каза:
Нямам време да обясня - така, че ето ти пример:
Продажна стойност с ДДС - 232,70
Покупна стойност с ДДС - 148,07
232,70-148,07=84,63/маржа/ - ДДС-то на маржа е 14,11лв
Дан основа ти е 70,53лв
411 / 702 218,60 ДДС в др случаи
411 / 4532 14,11 ДДС в др случаи
702/ 304 148,07 отч ст-ст на прод стока
Протокола си има задължителните реквизити и се вкл в СД}


ДДС-то не се ли изчислява в/у маржа? 84.63*20%=16.93
Данъчната основа е маржа - 84.63

Към bezopit :
Погледнете си фактурата за доставка. Ако е по маржа - няма протокол по чл.117. Ако е като ВОП - съставяте си протокола. Може да е автомобил втора употреба, но продавача да не е дилър и тогава имате ВОП.
А можете да си продадете после колата и по двата режима - и като облагаема сделка и по маржа. Вече документите са различни.

Благодаря за отговора. А може ли да приспадам ДДС-то от други доставни фактури от България-гориво, телефони и наем,
Става на въпрос за месечната справка декларация-след като всички продажби са ми по режима за маржа имам ли право да приспадам ДК?????

При условие, че е налице вътреобщностно придобиване по смисъла на чл. 13 от закона - да, би следвало издаването на протокол за самооблагане. Но в този случай при последващата продажба разпоредбите на глава седемнадесета не са линеприложими, и следва да се приложи общият ред на облагане, а не този на маржа????
Моля ако има някой наясно с казуса ми да пише.

Много съжалявам ... Така е!
Маржа е Данъчната основа.
Тоест нещата изглеждат така:

Продажна стойност с ДДС - 232,70
Покупна стойност с ДДС - 148,07
232,70-148,07=84,63/маржа/ - ДДС-то на маржа е 16,93лв
Дан основа ти е 84,63лв

411 / 702 215,77 ДДС в др случаи
411 / 4532 16,93 ДДС в др случаи
702/ 304 148,07 отч ст-ст на прод стока

аз мисля че първия вариант на Ани е правилния- данъчната основа е 70,53 лв,поне формулата в закона е такава

Размерът на данъка се определя по формулата, посочена в чл.88 от ППЗДДС:

Д = [(ЦПро - ЦПок) / (100 + ДС)] x ДС , където:

Д е дължимият за доставката данък; ЦПро - общата сума, която дилърът е получил или ще получи от клиента или третото лице за доставката, включително субсидиите и финансиранията, пряко свързани с тази доставка, данъците и таксите, както и съпътстващите разходи за амбалаж, транспорт, комисиони и застраховки, начислени от доставчика на получателя, но без предоставените търговски отстъпки; ЦПок - сумата, която е платена или ще бъде платена за получените от лицата по чл. 143, ал. 1 и 3 от закона стоки, включително данъкът по този закон, а когато стоката е внесена - данъчната основа при внос, включително данъкът по закона; ДС - ставката на данъка, приложима за доставките по глава седемнадесета от закона. Начисляването на данъка се извършва с издаването на протокол. Приложимата в случая данъчна ставка е в размер на 20 на сто, съгласно разпоредбата на чл.66, ал.1 от ЗДДС. Информацията, която следва да съдържа