Здравейте.Получили сме фактура за лихва в размер на 580 евро от Германия поради просрочено плащане към доставчик от Германия и лихвата е обезщетителна.
Издаденият документ за горепосочената сума е ФАКТУРА , не известие или лихвен лист.
Поради което мисля че се включва в дневник на покупки по ЗДДС макар и без начисляване на ДДС.
Дори мисля че се издава протокол по чл.117 макар че за лихва специално досега не се е случвало да издаваме такива протоколи. Одитор , с който работим по въпроса казва,че не се издава протокол и не се включва в дневник покупки по ЗДДС.
Не съм сигурна кое е правилно и кое не е, моля ако имате в практиката си такъв случай за мнение и съвет дали се издава протокол , къде се включва и т.н

Няма доставка, няма и протокол. Одиторът ти е прав. Кефи ме как го проверяваш в odit.info :)

Доставката на стоката от Германия беше в януари , забавихме се с плащането просто ... затова издадоха фактура с посочената сума - 580 евро лихва.
Но понеже прочетох това а пък одитора , с който работим казва друго и се притесних впредвид големите санкции при неиздаден протокол, бях по-склонна да го издам отколкото другата опция
ВЪПРОС: Здравейте! Бих искала да Ви попитам за следното: имаме плащане на лихви по заем към компанията-майка в Дания. Не получаваме фактура за лихвата, плащаме я по разбивката към заема, която ни се предоставя всяка година. Следва ли да издадем протоколи за двата дневника съгл.чл.82 ал.2?
ОТГОВОР: За съжаление ще трябва да издадете Протоколи по чл. 117, ал. 2 ЗДДС и да ги отразите в дневниците - БЕЗ НИКАКВО ДДС. В протокола като основание за неначисляване на ДДС ще посочите - лихви, чл. 46, л. 1, т. 1 ЗДДС. Това е в резултат на последната промяна на ЗДДС - чл. 117, ал. 2, т. 7 ЗДДС и чл. 81, ал. 6 ППЗДДС, цит. (6) (Нова - ДВ, бр.4 от 2009 г., в сила от 01.01.2009 г., изм. ДВ, бр. 6 от 2010 г., в сила от 01.01.2010 г.) Протокол по чл. 117 от закона се издава и в случаите, когато доставката е облагаема с нулева ставка, както и когато данък не следва да се начислява.

тук пък даже и фактура не са получили и пак ги съветват да се съставя протокол?!?

Има различни видове лихва.

в моя случай става въпрос за обезщетителна за просрочие за еди си колко дни ...
последно да считам че не се съставя протокол и не се включва фактурата в дневници по ддс - така ли
?

Според мен се издава протокол и основанието е - лихви, чл. 46, л. 1, т. 1 ЗДДС.Нулева ставка .