Здравейте,
Имам следния казус за разрешаване и ще се радвам, ако някой е попадал на такава каша и може да даде съвет.
Фирма А - юридическо лице, регистрирано по ЗДДС в България продава на лице В, регистрирано за целите на ДДС в Румъния стока, която придобива от фирма С, която е македонска и е регистрирана за целите на ДДС в Македония.
Дотук добре - внос /С - македонската фирма продава на А - българската фирма/, а българската прави ВОД към Румънската.
Но... стоките въобще няма да минават през България, а идеята е да тръгнат от Македония и да бъдат доставени в Румъния. Не е тристранна операция, защото С е трета страна... Това е казуса накратко. Дано да съм описала всичко необходимо и дано да имате идея.
Благодаря предварително

"Дотук добре"

абе дотук

ама от тук "- " мноу зле

Намерих отговора в чл.58 ал.1 т.6 от ЗДДС
Чл. 58. (1) Освободен от данък е вносът на:
6. (изм. - ДВ, бр. 94 от 2010 г., в сила от 01.01.2011 г.) стоки, когато вносът е последван от вътреобщностна доставка и когато вносителят представи следните данни:
а) идентификационния си номер по чл. 94, ал. 2;
б) идентификационния номер по ДДС на клиента, за когото се доставят стоките, издаден в друга държава членка, или собствения си идентификационен номер по ДДС, издаден в държавата членка, в която завършва изпращането или превозът на стоките;
в) доказателство, че внесените стоки са предназначени да бъдат превозени или изпратени до друга държава членка по ред, определен с правилника за прилагане на закона;

Ако някой практически е минал през процедурата и иска да сподели опит, ще е хубаво? За момента се опитвам да установя дали е необходим EORI номер :)

Нали стоката няма да минава през България? Как тогава ще имате внос?

От Експертис: http://ekspertis.bg/document/view/qanda/138333/0/

"Транзитна продажба на стоки
Публикувано на 16.04.2013

Отговаря Лиляна ПАНЕВА - данъчен консултант
Българска фирма купува стоки от Китай, които плаща на китайската фирма и продава на фирма в Германия. Стоката пътува директно до Германия.
Българската фирма действа от свое име и за своя сметка и не е комисионер на германската. Счита ли се сделката за ВОД, подава ли се VIES декларация и следва ли да декларира в системата “Интрастат”?


По смисъла на международните търговски правила операцията, в която участва българската фирма в случая, се квалифицира като “транзитна продажба на стока” и нейната доставка към германската фирма не представлява ВОД. За доставката си българската фирма не следва да подава VIES декларация, нито да я декларира в системата на Интрастат. Основания за това е обстоятелството, че при тази операция няма движение на стока между териториите на две държави членки, което да изисква деклариране за целите на европейската статистика на търговията със стоки по системата “Интрастат”, нито е налице доставка, данъкът за която се самоначислява от получателя й, което се контролира чрез VIES системата. При нея са налице две отделни доставки - едната от китайската фирма към българската и втора от последната към германската. По смисъла на ЗДДС и двете доставки са с местоизпълнение извън територията на страната. Местоизпълнението на първата доставка е на територията на Китай. За китайската фирма това е износ и по силата на международните правила към нея е приложима нулева данъчна ставка. Втората доставка е с местоизпълнение територията на Германия и подлежи на облагане с ДДС при осъществяването на митническите процедури, свързани с вноса. В тази връзка за българската фирма ще възникнат някакви задължения относно ДДС-то на внасяната стока единствено само ако нейната доставка е сключена по условията на търговски термин, която я задължава да поеме разноските и риска за стоките до определено местоназначание на немска територия и съответно тя е посочена в митническата декларация за вноса като вносител. В противен случай задълженията за ДДС при вноса на стоката са за немската фирма.
В такива случаи обикновено се казва, че доставката на българската фирма е извън обхвата на нашия ЗДДС. Това е вярно само дотолкова, доколкото при доставките с местоизпълнение извън територията на страната за доставвчика не възникват задължения за начисляването на ДДС. В същото време обаче на основание чл. 69, ал. 2, т. 1 от ЗДДС доставката на българската фирма й дава право на данъчен кредит. Доставките с местоизпълнение извън територията на страната участват и при определяне размера на чл. 73 от ЗДДС за целите на частичния данъчен кредит. В резултат на това фирмата следва да отрази данните за доставката си в колона 23 на дневника за продажби и в клетка 18 на справката декларация за съответния данъчен период."

Права сте "stara". И много благодаря на стискозъбка.
Един конкретизиращ факт /Производствената база на Македонската фирма е в Австрия/ и всъщност транспорта ще бъде Австрия-Румъния.
А логиката на сделката е: Македонската фирма продава на Българската, а Българската продава на Румънската. Как мислиш, "стискозъбка" това, че транспорта е Австрия - Румъния обърква ли казуса?

А да не би македонската фирма да не е македонска а австрийска с македонски собственици?!А транспорта е отделна сделка или е включен в цената ?!

^{Отговор на vspasova111(23.07.2015 23:57):
vspasova111 каза:
Права сте "stara". И много благодаря на стискозъбка.
Един конкретизиращ факт /Производствената база на Македонската фирма е в Австрия/ и всъщност транспорта ще бъде Австрия-Румъния.
А логиката на сделката е: Македонската фирма продава на Българската, а Българската продава на Румънската. Как мислиш, "стискозъбка" това, че транспорта е Австрия - Румъния обърква ли казуса?}

За съжаление фирмата е регистрирана в Македония, но производствената база е в Австрия. Ако беше регистрирана в Австрия, живота щеше много да ни се улесни :)
Транспорта е за сметка на Румънската фирма /крайния получател на стоката/, транспортната фирма ще фактурира директно на крайния получател /поне такава е уговорката/, но е възможно и да фактурират на нас, т.е. на българската фирма, а ние да включим стойността във фактурата към румънската фирма. Нямам представа как е най-добре, а и без да си признавам си личи, че с такъв казус се срещам за първи път и нямам сериозна представа как се осъществява подобна сделка.