Здравейте,
Налага се българска фирма да достави стоки на друга българска фирма, но сметката ще бъде платена от румънско дружество и трябва да издадем фактура на румънците. Как да я оформя при положение, че стоките не напускат страната и няма ВОД?

Ами начислявате 20% и туй то.

Не бъркайте продажбата с плащането. Не може другата българска фирма да е получател по сделката, а вие да фактурирате на румънската.

^{Отговор на voknid(25.09.2015 16:40):
voknid каза:
Не бъркайте продажбата с плащането. Не може другата българска фирма да е получател по сделката, а вие да фактурирате на румънската.}


Омега - София продава на Джурджу стока. Джурджу продава стоката на Делта, които се намират в Каспичан.
Омега доставя стоката директно на Делта.
Аз така го разбирам.

Не може? Хихи. Те могат.

Точно така - румънската фирма трябва да направи доставката, но са решили за по-бързо стоките да се изпратят директно от българска на българска фирма. И нямам представа как трябва да се документира това нещо. А естествено всичко им е спешно и го искат веднага.

Румънската фирма да духа... таратора!
(...или мамалигата)

^{Отговор на rosi22(25.09.2015 16:45):
rosi22 каза:
И нямам представа как трябва да се документира това нещо.}


Давай недокументално. Важно е да дойдат парите :)

Аз мисля, че трябва да им издам фактура с ДДС, тъй като реално сделката е в страната. Но няма ли да е проблем това, че контрагентът е регистрирано лице от ЕС?

Мисля че попадате тук :

Доставки на услуги – място на изпълнение

Мястото на изпълнение при доставка на услуга е територията на страната, когато доставчикът е установил на територията на страната своята независима икономическа дейност или има постоянен обект, от който се извършва доставката. Постоянен обект е място, чрез което едно лице извършва цялостно или частично икономическа дейност (от което данъчно задълженото лице извършва редовно облагаеми доставки). Към определяне на мястото на изпълнение чрез постоянен обект се прибягва при хипотезата, в която доставчикът извършва своята дейност на различни места.
Когато доставчикът няма място, където да е установил независимата си икономическа дейност, и няма постоянен обект – мястото на изпълнение при доставка на услуга е мястото на постоянното или обичайното пребиваване на доставчика.

Изключения от общия принцип:
Доставки на услуги, чието място на изпълнение може да бъде материално определено

При доставки на услуги, свързани с недвижими вещи - облагат се в България, когато недвижимият имот се намира в България;
Транспортна услуга, когато транспортът се осъществява между две точки на територията на една и съща държава - облагат се в България, когато транспортът се осъществява между две точки на територията на страната;
Услуги, свързани с културни, артистични, спортни, научни, образователни, развлекателни или съпътстващи ги мероприятия - облагат се в България, когато услугите физически/фактически са извършени на територията на страната;
Услуги, свързани с транспортна обработка на стоки - облагат се в България, когато услугите физически/фактически са извършени на територията на страната или когато услугите физически/фактически са извършени на територията на друга държава членка и получателят на услугата е предоставил своя български идентификационен номер по ЗДДС;
Оценка, експертиза и работа по движима вещ - облагат се в България, когато услугите са извършени на територията на страната, освен ако получателят предостави своя идентификационен номер за целите на ДДС в друга държава членка, и при условие че стоките, след извършването на услугата, са транспортирани извън територията на страната. Мястото на изпълнение е на територията на страната и когато услугите са извършени на територията на друга държава членка и получателят предостави своя български идентификационен номер по ЗДДС, освен ако стоките, след извършването на услугата, не са транспортирани извън държавата членка, в която са извършени услугите;
Посредници, които действат от чуждо име и за чужда сметка, по горепосочените доставки и ВОП - облагат се в България, когато мястото на изпълнение на ВОП или на доставката, във връзка с които е оказано посредничеството, е на територията на страната, освен ако услугата е оказана на получател, предоставил идентификационния си номер за целите на ДДС, издаден от друга държава членка.

Не продаваха ли стока?

В нашия случай става въпрос за стока. А не попадаме в хипотезата "посредник". Затова оставам с впечатлението, че трябва да начислим ДДС.

^{Отговор на Liglyo(25.09.2015 17:24):
Liglyo каза:
Не продаваха ли стока?}


Ами транспорта какво е ? Стока ?

Ние продаваме стоката на румънската фирма и трябвя да фактурираме стоката, а не транспортна услуга.

<sup>Отговор на HallDrogo(25.09.2015 17:31):
HallDrogo каза:

Ами транспорта какво е ? Стока ?</sup>


Ами питането беше за стоката. До транспорта още не сме стигнали.
Пък и може да е включен в цената на стоката.

Роси,
Отваряте ЗДДС и прочитате за място на изпълнение при доставка на стока.
След това четете за ВОД и виждате, че не попадате там и се връщате на предишното изречение.
След това отивате на чл.66, за да видите колко е ставката и действате.
А за да е доволен и телевизионният герой, може да споделите и за транспорта.

Транспортът е включен в цената, а и в случая е символичен, тъй като е в България.

^{Отговор на rosi22(25.09.2015 18:15):
rosi22 каза:
Транспортът е включен в цената, а и в случая е символичен, тъй като е в България.}


Ами начислявате 20% и си свиркате :)))

Ако доставката е на територията на страната, трябва да начислите 20 % ДДС. Мисля, че имате 2 варианта в случая:
- да издадете фактура на българската фирма и да подпишете тристранен протокол, че сумата ще бъде платена от румънската фирма;
- да издадете фактура на румънската фирма (отново с 20 % ДДС) - в този случай освен транспортен документ, си подгответе и приемо-предавателен протокол, че стоката е получена от румънците на територията на България.