Фирма извършва авансово плащане за изработка на материали на 12,11.2015. На тази дата е извършено и плащането! На 19,11,2015 излиза акта за регистрация по ЗДДС и е издадена окончателна фактура за изработката на поръчката.
1. Не е необходимо да се подава опис на наличните активи след регистрацията, тъй като няма такива все още?!?
2. В дневника за покупките включваме цялата стойност на фактурата за поръчката и ползваме ДК за цялото ДДС?!
Правилни ли са ми разсъжденията!?!?

Щом сте клиент - бива.Като гледам и при доставчикът е наред./освен спорът за 5 работни или календарни, ама той да му мисли/: ).Имате си една дан.ф-ра след изработката.
Опис не след, а преди регистрацията.Внасянето е друго нещо.

^{Отговор на тониК(05.12.2015 11:38):
тониК каза:
Внасянето е друго нещо.}

На кое?!

<sup>Отговор на Dan4eto79(05.12.2015 13:13):
Dan4eto79 каза:

На кое?!</sup>

Внася се след, а описа е преди..: ))
"да се подава опис на наличните активи след регистрацията"...ха сега да коментираме словореда!
Закачкам се: )

В конкретния случай необходимо ли да се подава опис, тъй като реално към датата на регистрацията активи - няма!

^{Отговор на Dan4eto79(05.12.2015 13:38):
Dan4eto79 каза:
В конкретния случай необходимо ли да се подава опис, тъй като реално към датата на регистрацията активи - няма!}

Щом нямаш претенции за дан.кредит за преди регистрацията, то няма да представяш опис.

Ами то какво да напиша в този опис - половината от това което съм получила с окончателната фактура?!

^{Отговор на Dan4eto79(05.12.2015 18:44):
Dan4eto79 каза:
Ами то какво да напиша в този опис - половината от това което съм получила с окончателната фактура?!}

Какъв опис те гони!!!Имаш ли актив преди регистрацията, който ще ползваш за обл.доставки след регистрацията?/плюс други изисквания като дан.ф-ра и т.н./Коя половина!!!Нали имаш дан.ф-ра след регистрацията за цялата доставка и тепърва ще я ползваш за обл.доставки.Пишеш за една окончателна ф-ра /дан.основа/ и че нямаш такава за аванс./пък и да имаш...: (/
Доп.Я и други, че се чудя какво я обърква!!: (

Имам фактура за аванса?!Не съм описала ясно казуса!Сори!
Имам фактура за аванс за изпълнение на поръчка -изработка на материали /който после продава/.Тази фактура е от 12.11.2015. Фирмата се регистрира по ЗДДС на 19.11,15. На тази дата получава и окончателната фактура.

Платеният аванс е актив та дрънка

^{Отговор на Dan4eto79(05.12.2015 19:10):
Dan4eto79 каза:
Имам фактура за аванса?!Не съм описала ясно казуса!Сори!}


Сърди се на себе си: ( Четири пъти драсках за тоя дето клати клоните: (
Доп.:Нали знаеш, че активът е вляво на баланса: )))

Ми то за описа вече съм закъсняла!

<sup>Отговор на тониК(05.12.2015 23:24):
тониК каза:

Сърди се на себе си: ( Четири пъти драсках за тоя дето клати клоните: (
Доп.:Нали знаеш, че активът е вляво на баланса: )))</sup>


регистрационният опис по образец на наличните активи е съставен към датата на регистрация по този закон и подаден не по-късно от 45 дни от датата на регистрация;

абе клати-не клати
ама още вее

Ще спорим дали е "преди" или "към" ли!?Ами ето, го в ЗДДС и двете:
"Чл. 74. (1) ...........ПРЕДИ датата на регистрацията му по този закон, които са налични КЪМ датата на регистрацията.
Пък за срока - тя чете това от 2009г. :
"3. регистрационният опис по образец на наличните активи е съставен към датата на регистрация по този закон и подаден не по-късно от седем дни от датата на регистрация;"
а не последната "версия" от 2013г. /твоята, дето си праснала/.
И вместо твоето "ама още вее" бих използвал "ама още духа": )Тогава и "клати" придобива по-друг смисъл.
Доп.:Горе уточних, че пиша по първоначално зададеното...т.е. последващо излишно /23.24ч./ с оглед съвсем другия вече зададен казус: (Ако имаш нещо против това - думай: )

Казуса става все по сложен!
Имам авансово плащане от моя клиент, на който след това продавам тази стока!
И това плащане е на 10,11.2015г. За него не съм издала фактура - а само проформа!!!
Фирмата /моя клиент / е регистрирана по ЗДДС в държава от Европейския съюз!
Нагазих ли лука вече!

За тази сделка имам една единствено изданена фактура на 19,12,2015 /след регистрацията по ДДС/ за цялата сума на сделката/вкл. и аванса/.

За тази сделка имам една единствено изданена фактура на 19,12,2015 /след регистрацията по ДДС/ за цялата сума на сделката/вкл. и аванса/.

ЗДДС
Чл. 25.
.
.
(7) (Изм. - ДВ, бр. 113 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г., доп. - ДВ, бр. 106 от 2008 г., в сила от 01.01.2009 г., предишна ал. 6 - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато, преди да е възникнало данъчно събитие по ал. 2, 3 и 4, се извърши цялостно или частично авансово плащане по доставка, данъкът става изискуем при получаване на плащането (за размера на плащането), с изключение на получено плащане във връзка с вътреобщностна доставка. В тези случаи се приема, че данъкът е включен в размера на извършеното плащане.
(8) (Предишна ал. 7 - ДВ, бр. 95 от 2009 г., в сила от 01.01.2010 г.) Когато нерегистрирано по този закон лице получи авансово плащане по облагаема доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този закон, смята се, че полученото авансово плащане съдържа данъка, който става изискуем на датата, на която става изискуем данъкът по доставката.

Чл. 51. (1) Данъчното събитие при вътреобщностна доставка възниква на датата, на която би възникнало данъчното събитие при доставка на територията на страната.
.
.
(4) (Доп. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Независимо от ал. 3, данъкът става изискуем на датата на издаване на фактурата, съответно документа по чл. 168, ал. 8, когато тази фактура е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е настъпило данъчното събитие.
(5) Алинея 4 не се прилага, когато фактурата е издадена във връзка с получено плащане по доставката преди датата на възникване на данъчното събитие.



Чл. 113.
.
.
(4) Фактурата се издава задължително не по-късно от 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а в случаите на авансово плащане - не по-късно от 5 дни от датата на получаване на плащането.
(5) Независимо от ал. 4 при вътреобщностна доставка, включително в случаите на авансово плащане, фактурата се издава задължително не по-късно от 15-о число на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие по чл. 51, ал. 1.
.
.
(10) Когато регистрирано лице извърши облагаема доставка, за която е получило авансово плащане преди датата на регистрацията си по този закон, лицето издава фактура, в която посочва цялата данъчна основа на доставката.

Чл. 124.
.
.
(3) (Изм. - ДВ, бр. 108 от 2006 г., в сила от 01.01.2007 г.) Независимо от ал. 2, издадените данъчни документи във връзка с вътреобщностна доставка, включително за получено плащане, се отразяват в дневника за продажбите за данъчния период, през който данъкът за доставката е станал изискуем съгласно чл. 51.

Тъй като нямате данъчно събитие при получено авансово плащане за вътреобщностна доставка на стока, може да не издавате фактура за авансовото плащане.

^{Отговор на тониК(06.12.2015 11:00):
тониК каза:
тя чете това от 2009г. :}



граЦки, въобще не ми дреме, че четете едни и същи книжки - в клатенето няма да участвам

<sup>Отговор на OpaSna TikVa(06.12.2015 21:01):
OpaSna TikVa каза:


граЦки, въобще не ми дреме, че четете едни и същи книжки - в клатенето няма да участвам</sup>

ТЯ чете стара книжка, АЗ посочих твоята по-нова.За клатенето ми трябва още инфо, а за тройка и аз няма да участвам щото - нищо няма да ми помогне: (

^{Отговор на тониК(06.12.2015 21:10):
тониК каза:
нищо няма да ми помогне: (}


е тука си напълно прав:))))

че нямаш такава за аванс./пък и да имаш...: (/

<sup>Отговор на OpaSna TikVa(06.12.2015 21:14):
OpaSna TikVa каза:


е тука си напълно прав:))))

че нямаш такава за аванс./пък и да имаш...: (/</sup>

"Пишеш за една окончателна ф-ра /дан.основа/ .." Да има, ама няма.Ако имаше да я беше уточнила спрямо едната окончателна!! Какво да коментирам.С това многоточие я насочих да си преразгледа казуса и се оказа, че е съвсем друг..
Доп.:Това "пък и да имаш....." в смисъл "ако имаш.....многоточие" или каква ще да е пък тя при окончателна без цитирана издадена ф-ра!!, ама не сме там...Мисля че пита за това, което е пред нея.Затова и призовах за друго мнение щото хем има превод, хем няма фактура за аванс..

С това многоточие я насочих

Уникално!
абе що си играя да пиша
ами не си карам насочващо?

..........................................................................................................
.............................................................................................................
.........................................................................................................

Хубу, стига ми, че тя си конкретизира питането именно от моите постове /и многоточия/.Факт!: )
Доп.: Що бе, след това нейно :
"Имам фактура за аванса?!Не съм описала ясно казуса!Сори!" каква хубава работа свърши:
"Платеният аванс е актив та дрънка", ама преди това ...мълча!

Актив е, но преди регистрацията по ДДС има и фактура към клиента за същата услуга. И пак уточнявам че клиента е рег. в страна от ЕС, т.е така или иначе фактурата е без ДДС

Чл. 113.
.
.
(4) Фактурата се издава задължително не по-късно от 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие за доставката, а в случаите на авансово плащане - не по-късно от 5 дни от датата на получаване на плащането.
(5) Независимо от ал. 4 при вътреобщностна доставка, включително в случаите на авансово плащане, фактурата се издава задължително не по-късно от 15-о число на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие по чл. 51, ал. 1.




Не следва да имам фактура за аванса!

^{Отговор на Dan4eto79(07.12.2015 10:35):
Dan4eto79 каза:
Актив е, но преди регистрацията по ДДС има и фактура към клиента за същата услуга. И пак уточнявам че клиента е рег. в страна от ЕС, т.е така или иначе фактурата е без ДДС}

Айдее пак ни завърна: (( Абе ти клиент ли си или доставчик?

Доставчик!
Сега ще се опитам да обясня по пълно и точно!
Фирма издава проформа фактура на 6.11.2015 за доставка на стока на фирма регистрирана по ЗДДС в страна от ЕС. Получава плащането на 12,11,2015г. На 12,11,2015 получава от доставчика си фактура за авансово плащане на тази стока/ фактурата вкл. ДДС, но "нашета" фирма не е регистрирана още по ЗДДС/. На 19,11,2015 фирмата се регистрира по ЗДДС и получава от доставчика си окончателата фактура с приспаднатия аванс за стоката която ще продаде. Издава на клиента си - фирма регистрирана по ЗДДС в страна от ЕС , фактура по проформата но датата си остава 6,11,2015г/ е това е по погрешка/. Стоката стига по товарителница при клиента / в ЕС / на 25,11,2015.

За аванса към доставчика - ясно, ще подам справка за наличните активи и ще ползвам ДК?!
Но фактурата към клиента е преди датата на регистрация по ЗДДС, а доставката е след тази дата. Следва ли да се вкл. във ВИЕС декларацията, защото мисля че клиентите ще я включат?!

В объркването си ви обърках с моя казус и вие вече не искате да ми помагате! Зная, ще кажете че не знам как да питам и т.н....., но ако може все пак помощ!

ПОМОЩ!