Ако не е платен дължимия ДОД за изплатените възнаграждения през годината имаме ли право при годишното преизчисление на ДОД да приспаднем надвнесения данък от дължимия за месец декември.

А ако вече са изплатени заплатите за м. декември?

За изплатените през месец Януари заплати за м. Декември. 2004г. като база за определяне на ДОД се взема новата или старата таблица /чл. 38 ЗОДФЛ/?

Моля ви колеги, помогнете!

За заплатите за месец декември, които са изплатени януари се дължи данък по таблицата към периода на начисляване. За лицето това е доход, които ще се му се преизчисли в края на годината, в която е получен.

Нора, как ще приспаднеш данък, който не си внесла ефективно през годината. Резултатът от преизчисляването ще ти е данък за внасяне.
1.Правиш си 1 табличка за всеки служител
име/ основна РЗ/ доп. начисления- клас.../ Брутно възнаграждение/ осигуровки за сметка на лицето/ Данъчна основа/ начислен данък
и за всички месеци през годината събираш начисления данък
2. Изваждаш си в друга таблица внесения през годината ДОД- ориентираш се по платежните си или 454 в програмата си
3. Сравняваш двата резултата най грубо и си получаваш резултата
Преизчислявяш данъка обаче за всеки по ведомостта, като вземеш предвид и представените ти служебни бележки от служителите......
PS по таблицата за 2004 за изплетените през 2004 доходи

Това значи ли, че декемврийската заплата, ако е изплатена през януари 2005 г. не влиза като разход за 2004 г., както и осигуровките за сметка на работодателя също. А ако е изплатена на 30.12.04 , а осигуровките платени до 10-то число на следващия месец - тогава какво се прави? И в служебната бележка кое точно се взема предвид при преизчисляването? А пре мен има и случай, в който работникът ми за 15 дни от 2004 г. работи в друга фирма, от където не са му издали служ.бележка.Как да се постъпи?

Зайче, прави разлика между разходи и изходящ паричен поток! Начислените РЗ и осигуровки са си разход за декември, а са изходящ паричен поток през Януари / ако тогава ги изплащаш/
Ако възнагражеднието е изплатено декември, то влиза в дохода на лицето за 2004г. , а ако е изплатено през 2005 в декларацията за 2005 и правиш преизчисление, тъй като за него ще е приложена данъчната ставка за 2004г.
Работникът ти , доколкото разбирам, е напуснал и сега работи в друга фирма? Тогава ти му издаваш служебната бележка и в новата фирма му равняват данъка. АКо е обратното на отва, което съм разбрала, изискваш представянето на служебна бележка- никой не може да откаже издаването и.

А може ли надвнесен данък, коъто не може да се приспадне от начисления ДОД за месец януари, тъй като е значително по-голяма сума, да се върне ефективно на лицето?

Може, но за целта лицето трябва да подаде съответното искане и както в някоя от дискусиите Маргарита беше написала, след проверка от Данъчните и издаване на акт сумата ще му бъде възстановена