През 2004 год. фирмата е на патент - търговия на дребно, но през годината има сключени договори за консултански услуги в областа на търговията на черни и цветни метали и проекто проучвателни услуги. Как трябва да се обложат тези приходи, ако се облагат по общия ред как ще стане това. Имаме архитект назначен към фирмата на трудов договор трябва ли да се приспаднат разходите за заплати и осигуровки направени за него и тогава да се формира печалба от тази дейност. Другите работници са заети в търговията. Също така до момента не са внасяни никакви авансови вноски, а трябвало ли е ?

Никой ли няма идея какво трябва да направя?????????

Колега, аз имам фирма, която освен търговска дейност извършва и услуги. За целта се старая всички приходи и разходи да ги разделям съобразно дейността. 2003г. фирмата беше на патент.2004 се оказа ,че част от дейността ще бъде по ЗКПО и данъчните ми отговориха, че трябва да правя авансови вноски на база 2002г. и 2003г. тъй като фирмата не е нова и има финансов резултат и не мога да правя тримесечни авансови вноски /съгласно резултата от дейност услуги през 2004г./, а месечни. За разходите в търговията ползвам сметка 611/2 за разходите и съответно приключвам със с/ка 702. За услугите ползвам с/ка 611/3 и приключвам със с/ка 703. Съответно в с/ка 123 имам аналитични партиди за печалба от търговска дейност и печабла от услуги. При мен е лесно, защото обектите са на различни места и разходите за ток, вода, телефон, външни услуги и др. са на различни партиди. Съответно и разходите за заплати са за всяка дейност. Все едно , че водя счетоводство на две фирми. ОПР е един, но в годишната декларация по чл.41 от ЗОДФЛ попълвам Приложение 2 и Справка А, като Ви обясних как разделям разходите и приходите. За 2005г. от м.04. ще начислявам авансови вноски на база само на печалбата от дейността за услуги, а за І-ІІІ от печалбата за 2003г. Ако някой друг има опит по въпроса нека да го сподели.

Добре обаче договора за услуга е сключен м.06.2004 год. на каква основа е трябвало да плащам месечна авансова вноска, а другият договор м. 09.2004 год., поради тази причина не са плащани никакви авансови вноски. Фирмата започва дейност през м.11.2003 год.

Ами след като започвате дейност м.11.2003г. значи имате някаква печалба. От м.юни 2004 г. ,ако е ЕТ трябвало е да 1/12 част х 15% +1.10 кофициент от Закона за държавния бюджет 2004г. Ако сте били на загуба 2003г. се правят тримесечни авансови вноски на база печалбата за 2004г. Ако не сте внасяли вижте си резултата за 2004г. Ако има данък платете си го. А за авансовите вноски някой данъчен, ако се сети ще Ви вземе лихвите за това, че не сте ги направили, но трябва и да ви ги изчисли, а може и да си затвори очите-въпрос на късмет.

Към dankatabg:

Щом през 2003 год. сте били на патент и през 2004 год. - също, то за целите на облагането по ЗКПО вие започвате упражняване на дейностите по ЗКПО от датата на регистрация на първата сделка по този режим през 2004 год. Считам, че данъчните са ви подвели. Чл. 56 ал. 1 ЗКПО визира декларираната годишна облагаема печалба от предходната година. Следователно за 2004 год. по отношение на ЗКПО вие сте "нова" фирма, тъй като през 2003 год. не сте били задължени по този закон и е следвало да правите облагане на база тримесечен финансов резултат от съответната дейност. Фирмата ви не е нова само по отношение на данъчната регистрация, т.е. тя фигурира в правния мир от датата на създаването й в съда. За 2005 год. обаче освен патента /ако продължавате дейността/, ще трябва да внасяте и месечни авансови вноски от 01.04.2005 год. на базата на положителния облагаем резултат от 2004 год. - по схемата - 1/12 част......
По повод предпоследното изречение - през 2003 год. щом сте били на патент нямате печалба /по изискванията на ЗКПО/, а годишен облагаем доход на ФЛ/по друг закон - ЗОДФЛ/. Това не е база за авансови вноски - разграничавайте законите.

Към Боби:
Ако дейността ви през 2003 год. е по реда на ЗКПО /а не патентна/, то от 01.04.2004 год. е трябвало да внасяте месечни авансови вноски по ЗКПО на база 1/12 част от год.облагаема печалба от 2003 год. ....... Щом през 2004 год. сте на патент, но извършвате сделки по реда на ЗКПО, подлежите на месечни авансови вноски поради разсъжденията в предното изречение.Ако обаче сте декларирали през 12.2003 год. патентна дейност, макар и за толкова кратко време от създаването на фирмата до края на годината и нямате сделки по общия ред, то тогава за целите на ЗКПО вие сте "новорегистрирана " фирма през 2004 год. и дължите тримесечни авансови вноски на база положителен финансов резултат за услугите от момента на регистрирането на първата сделка, т.е. от м.06.2004 год. Три месеца след това, ако имате положителен резултат е следвало да го обложите с аваносва вноска. Така че трябва аналитично да водите разходите и приходите си по двете различни дейности и в годишната си декларация ще декларирате в зависимост от това какъв вид е фирмата ви- ако е ЕТ - на две места в съответните раздели, ако е дружество - с една обща декларация по чл. 51 ЗКПО, т.е. няма две таблици, както в декл. по чл. 41 ЗОДФЛ.

Към ЖЕНИ
И аз не бях съгласна с тези авансови вноски, но след като имах препоръка от данъчна ревизия не ми се правеше възражения и т.н. , а и собственика отказа, да се разправя с данъчните. Даже зададох въпрос до Главна данъчна дирекция и получих отговор, че трябва да правя авансови вноски върху печалба от предходна година. Нищо сега дохода от услугите не е на голяма печалба и ще си поискаме авансовите вноски в годишната декларация.

Ама тия съвсем не са в ред?!!! Какъв е този формален отговор? Защо ли се чудя, като и аз си страдам от същите глупости, само,че от Агенция Митници!
Е, успех и ... здрави нерви!