Фирма е получила фактура с неустойка за закъсняло плащане няма начислено ддс в коя клетка на дневника за покупките да се посочи сумата от фактурата.

Какво пише в основанието за неначисляване на ДДС?

^{Отговор на BokoKoko(10.02.2020 16:27):
BokoKoko каза:
Какво пише в основанието за неначисляване на ДДС?}


искаш ли да позная?

"не сме чели закона и правилника" или нещо от сорта

в коя клетка на дневника за покупките да се посочи сумата от фактурата.

в никоя, да си я анулират и да издадат друг документ за плащането

Уф. Тъкмо си мислех , дали да не завъртя една "сделка" между няколко фирми. Сделка за 1 лев и неустойка 1000 лв. Те така ако го напиша в договора, дали ще мине?
Остана само да реша какво да пиша в основанието!
Дано питащата се включи за да удари едно рамо...

Виж хубаво дали документа наистина е фактура, а не уведомление, известие за плащане или нещо подобно. След като пише фактура - включи си я при доставките без право на ДК. Не е чак толкова фатално че са ти издали фактура, а не известие или друг документ. Чак пък да ги караш да я анулират.

^{Отговор на Krosi(10.02.2020 14:05):
Krosi каза:
Фирма е получила фактура с неустойка за закъсняло плащане няма начислено ддс в коя клетка на дневника за покупките да се посочи сумата от фактурата.}

Документа е фактура основание за не начисление на ДДС чл.46,ал.1от ЗДДС

Здравейте,
при все, че сте изключително лаконична, следва да се изясни:
1. Доколкото разбирам лихвата не е възнаградителна, а е със санкционен характер.
2.Неустойката за плащане на санкция под формата на лихва може да бъде договорена или мораторна (законна лихва).

Съгласно практиката на ВКС и Съда на ЕС, санкционните плащания за неизпълнение, не са част от доставката и не се включват в данъчната основа на доставката.
Дори не се издава и фактура, а отделен документ.

В практиката у нас, множество комунални дружества вписват лихва за забавено плащане (мораторна) на съвсем отделен ред извън фактурата, но на същият лист/страница.
Разбира се има множество случаи и да е в самата фактура, което не е законно, но НАП толерира, то е ясно защо.

Така както сте го описали, че сделката е освободена по чл. 46, ал. 1, но не давате точката, води само до един извод:
Тук няма сделка за да е освободена от ДДС, а плащане на санкция.

Задайте си въпросът, ако сте осъдени да платите главница 1000 лева по издадена фактура и на законна лихва в размер да речем 100 лева, да не би да поискате фактура , за да платите мораторната лихва.

Съвет:
1. Ако признавате санкцията и размера, върнете им фактурата и управителите да подпишат протокол към договор еди кой си, че на основание чл. еди кой си, дружество А дължи на дружество Б неустойка под формата на санкция изчислена по мораторна лихва или ако е указано в договора.
2. Ако не признавате нищо, нищо и не плащате, защото няма сделка тук, за да бъде освободена.

Ако изберете т.2, управителят следва да се подсигури за дело, което ще спечелите, ако не извършите някаква глупост.