Здравейте. Моля за съвет. Имам издадено кредитно известие през 2020г. - върнали са ни стока продадена през 2019г. Въпросът ми е можели да си намаля корпоративния данък за 2019г. като намаля данъка с размера на кредитното известие- ще сторнирам оборота през 2019г. и после обратна операция през 2020г ? Малко се притеснявам защото сумата е по-голяма и да не се заядат после данъчните нещо ? Мерси много.

И защо бъркате двете данъчни години?
През 2021г като отчитате данъчната 2020г ще се отрази на корпоративния данък!

Здравейте.Благодаря за отговора. Не бъркам двете години. Логиката ми е че свързвам сделката направена през 2019г. всички приходи и разходи с конкретната сделка. Наприме, заплатите са начислени в декември 2019, но са платени през януари 2020г. -т.е. разхода е отразен през 2019г.
^{Отговор на TaNikKa(07.04.2020 18:39):
TaNikKa каза:
И защо бъркате двете данъчни години?
През 2021г като отчитате данъчната 2020г ще се отрази на корпоративния данък!}

Това "всички приходи и разходи с конкретната сделка" никъде не съм го срещала в счетоводното, данъчното и осигурителното законодателство!
Има си отчетни периоди, има си постоянни и променливи разходи, административни, за основната дейност, по ик.елементи, за спом.дейности и др.!
Ако е една единствена продажба- лесна работа- всичко приход, всичко разход, но явно има и услуга "Свеж сервиз" в следващата година.

^{Отговор на TaNikKa(08.04.2020 18:44):
TaNikKa каза:
Това "всички приходи и разходи с конкретната сделка" никъде не съм го срещала в счетоводното, данъчното и осигурителното законодателство!
Има си отчетни периоди, има си постоянни и променливи разходи, административни, за основната дейност, по ик.елементи, за спом.дейности и др.!
Ако е една единствена продажба- лесна работа- всичко приход, всичко разход, но явно има и услуга "Свеж сервиз" в следващата година.}


не си го срещала, защото не си помирисвала счетоводно, данъчно и осигурително законодателство, за разлика от питащата
изчезни и не пълни темата с поредните си неграмотни излагации

Гостенка, зависи от подробностите, но вероятно не бих направила начисление

Магиите ти не минават- яко си нагазила, Abby12!

Някой друг няма ли да сподели опит моля ? ^{Отговор на TaNikKa(08.04.2020 19:17):}

Намалете си корпоративния данък с данъчно признати разходи, а не със сторниране на приходи от различни отчетни периоди.

Голяма е вероятността да имате недокументално обосновани разходи!

Ако не е подадена ГДД, аз бих отразила корекцията в 2019, но иначе едва ли бих се занимавала.

^{Отговор на gostenka555(11.04.2020 12:39):
gostenka555 каза:
Някой друг няма ли да сподели опит моля ?}

КИ си има дата на данъчното събитие и тя е през 2020. Стоката може и да е продадена 2019, но именно сега през 2020 настъпват обстоятелства за осчетоводяване на връщането и. Счетоводната операция няма нищо общо с 2019 по отношение на преизчисляване на корп. данък.

^{Отговор на gostenka555(07.04.2020 18:12):
gostenka555 каза:
Здравейте. Моля за съвет. Имам издадено кредитно известие през 2020г. - върнали са ни стока продадена през 2019г. Въпросът ми е можели да си намаля корпоративния данък за 2019г. като намаля данъка с размера на кредитното известие- ще сторнирам оборота през 2019г. и после обратна операция през 2020г ? Малко се притеснявам защото сумата е по-голяма и да не се заядат после данъчните нещо ? Мерси много.}

хайде стига упражнения на тема

в счетоводното законодателство има едно понятие "коригиращи събития"
та ако въпросното КИ документира коригиращо събитие се осчетоводява като такова

Какви коригиращи събития ? Тази стока през 2019 си е била продадена по всички правила. Върната е 2020 и тогава е датата на данъчното събитие за това обстоятелство.

^{Отговор на colori(15.04.2020 13:23):
colori каза:
Какви коригиращи събития ? Тази стока през 2019 си е била продадена по всички правила. Върната е 2020 и тогава е датата на данъчното събитие за това обстоятелство.}


едни такива, описани в счетоводното законодателство и за които всъщност се пита в темата
и които нямат абсолютно нищо общо с данъчното събитие по ЗДДС

Те хубаво са описани в счетоводното законодателство, но пък и това да ти върнат продадена стока на следващата година и да ти е коригиращо събитие , че и данъка да си намалиш...то вече май всичко може.

Всичко може, ако всички бяхме комици.
Едни едри младежи предлагат и продават стока. "Стоката е наша". Уговарят продажби, доставят стоката с всички документи с фискални бонове и след изтекъл срок, рекламация или друга причина, преди да са оформени документите за връщането й отново "Стоката е наша". Горките платци на стока.