1. Закупени са материали за 30 000 лв., които не са платени на доставчика. Фактура и Складова разписка.
2. От разплащателната сметка са погасени 3 000 лв. от дългосрочния заем. Преводно нареждане.
3. Изтеглени са от разплащателната сметка 19 000 лв. и заприходени в касата. Нареждане разписка и ПКО. Сумата е необходима за изплащане на работна заплата на персонала.
4. Съгласно РПВ и РКО е изплатена работната заплата на персонала.
5. Със Заповед за командировка и РКО е броен служебен аванс на гл. счетоводител за участие в семинар в размер на 350 лв.
7. Употребени са материали в производството на пелети за 36 000 лв. ИОМ. Разходът е отнесен по предназначение в основната дейност. СС.
6. Със средства от разплащателната сметка са изплатени задължения към доставчици за 16 000 лв. Преводно нареждане.
8. Произведена е в основното производство продукция за 40 000 лв. Складова разписка.
9. Продадена е продукция съгласно фактура за 30 000 лв. Сумата от клиента е получена. Продукцията е изписана от склада по фактическа себестойност 25 000 лв. Складова разписка.
10. Вземането от клиента от оп.9 постъпва в разплащателната сметка. Банково бордеро. Отчетен е финансовият резултат от продажбата. Счетоводна справка.

Иска се: 1. Да се осчетоводят стопанските операции в мемориален ордер.

Сметкоплана на предприятието и дебит кредит по точките.
При конкретни затруднения и зацикляния ще помагам.
По точка 4 внимавайте много- няколко са счетоводните кореспонденции, независимо, че не са дадени сумите по РПВ.

Забележете по точка 5- служебния аванс на гл.счетоводител е броен по РКО и командировъчен лист.

Miroslava20,
Изтеглям ти темата- давай решението.

СО СС ОСНОВАНИЕ ЗА ЗАПИСВАНЕ ДЕБИТ КРЕДИТ СУМА
1 1 Съгл. Ф-ра. 302 401 30 000
2 Съгл. ПН 401 501 30 000
2 3 Съгл. ПН 401 501 3 000
3 4 Съгл. НР 501 503 19 000
4 5 Съгл. ПКО и РКО 421 501 19 000
5 6 Съгл. РКО и Заповед 422 501 350
6 7 Съгл. ПН 401 503 16 000
7 8 Съгл. ИОМ

8 10 Съгл. СР 303 611 40 000
9 11 Съгл. Ф-ра. 411 701 30 000
503 411 30 000
10 12 Съгл. ББ 411 503 30 000
13 Съгл. ФР. 701 123 30 000

по т.1 по условие няма плащане на фактурата за доставката.
по т.2 плащането би трябвало да е по- дългосрочен банков заем, а не към доставчик.
по т.7 вложени материали в производството- не са осчетоводени.
Не е осчетоводено намалението на продукцията по себестойност след продажбата на продукцията.
Финансовия резултат от продажбата на продукция би трябвало да е печалба 5000лв, ако не са регистрирани по ЗДДС и съотвено загуба 1000лв, ако са регистрирани по ЗДДС.

При тъй изчислената печалба от 30000лв по продажбата на продукция на управителя на предприятието ще му се изправи косата :).

Аз точно т.7 не разбирам как трябва да стане и я оставих

Дебит Разходи за материали
анал. Прозводство на продукция X- 36000лв
Кредит Материали
анал. Примерно Арматура- 36000лв
Дебит Разходи за основна дейност-36000лв
Кредит Разходи за материали- 36000лв.

Е поправих нещата. Всичко друго така ли е. Благодаря много!

Ами не е така!
2 е излишно; 2 3 е грешно; 10 12 е излишно; 13 е грешно.

Добре.