Здравейте, уважаеми колеги!
Имам средния случай - българско дружество, което разработва софтуер по поръчка на свои клиенти, наема специалисти от чужбина (в този случай - Украйна). Услугите се заплащат всеки месец срещу представена фактура и протокол за изработените часове. По ЗДДС мястото на изпълнение е в България и би трябвало да си издавам протокол по чл.117 за самоначисляване на ДДС, като посочвам еднакви суми в дневниците за покупки и продажби, правилно ли разсъждавам? Дали някой от вас е имал подобен казус? Как бихте обработили тези документи - фактури от физически лица от Украйна?

Ако украинците са в качеството си на физически лица, вижте в СИДДО с Украйна : попадат ли тези услуги с кръга на облагане с данък доход, колко процента.Ако да : изплащате им разликата.Тя ще ви е разход за услуги, а данъка /ако има такъв/ - разход за данък.

Благодаря за отговора, прочетох Спогодбата, няма да се удържа данък. По-скоро ме интересува третирането по ЗДДС?

^{Отговор на Rumistef(30.09.2020 13:11):
Rumistef каза:
Ако украинците са в качеството си на физически лица, вижте в СИДДО с Украйна : попадат ли тези услуги с кръга на облагане с данък доход, колко процента.Ако да : изплащате им разликата.Тя ще ви е разход за услуги, а данъка /ако има такъв/ - разход за данък.}

Правилно го правите с Протокола, както сте писали.