Здравейте!

През 2020г. е издадена фактура за продажба на УПИ без да е начислен данък. През м.02.2021г. е пуснат протокол по чл.116, ал.4, с който се анулира сгрешената фактура и се издава нова с начисленият вече данък. Как трябва счетоводно да се отрази начисленото ДДС? Според мен трябва да се осчетоводи като разход през 2021г., без да се преобразува съгласно чл.26, ал.4 от ЗКПО, като изключение. Моля, за мнение!

Ами 2020 още не е приключена.
Според мен, могат да се вземат верните операции още 2020. Ще остане някакъв разчет, който да се закрие тази година.
Като начало, има ли промяна в общата стойност или не?
Т.е, ако сте продали за 50 000 лв, сега продавате за 50 000 лв с ДДС или 50 000 лв без ДДС?

Няма промяна в общата сума.

^{Отговор на emi79(10.03.2021 15:52):
emi79 каза:
Няма промяна в общата сума.}


Имате продажба за 24 000 лв
ДО - 20 000
ДДС 4 000

411/70 - 20 000
411/разчет - 4 000
Отписване на УПИ - 70/20
Тази година
разчет/4532

Нещо такова ми идва първосигнално.

А при една проверка, може евентуално да се стигне до лихви. Но те така или иначе не са данъчно признат разход. А и са евентуални.

Благодаря Ви!