Здравейте! Имам нужда от малко помощ. Трябва да преобразувам финансовия резултат, тъй като имам данъчно непризнати разходи - акт за установяване на публично задължение и разходи, които са документално необосновани. Какви трябва да бъдат счетоводните записвания, за да може след като заплатя данък върху тях, да закрия правилно сметките? Например, ако счетоводният финансов резултат е 500лв, а данъчната постоянна разлика е 50лв., записването така ли ще бъде:

123/452 55лв.
Към момента съм го отчела на разход към с/ка Разчети с бюджета и ведомства.

С плащането или прихващането на задължението по разчета не се ли закрива правилно сметката?
Данъка върху тая постоянна разлика се отчита в разходи за данъци за корпоративен данък.

Мисля, че ще се закрие, но правилно ли е да отчета счетоводно разхода?
Например с/ка Разходи за данъци, такси и други подобни плащания и Кт с/ка Разчети с бюджета и ведомства

А акта - ДРА за данъци, за осигуровки или глоба по наказателно постановление е?
За глобите счетоводния разход май беше в последната сметка от гр.60, а при годишното приключване и увеличението на счетоводния финансов резултат с тези разходи за определяне на данъчната основа за облагане или данъчния финансов резултат в Разходи за данъци-> за корпоративен данък.

^{Отговор на TaNikKa(12.06.2021 06:57):
TaNikKa каза:
А акта - ДРА за данъци, за осигуровки или глоба по наказателно постановление е?
За глобите счетоводния разход май беше в последната сметка от гр.60, а при годишното приключване и увеличението на счетоводния финансов резултат с тези разходи за определяне на данъчната основа за облагане или данъчния финансов резултат в Разходи за данъци-> за корпоративен данък.}


Да, погледнах сметката, в 609 трябва да отнеса разхода, не знам защо по другата съм го отнесла. Блгодаря Ви много за отговора!