Здравейте, понеже за първа година ни искаха справка за действащи договори и поетите ангажименти по тях към 31.12.2021 г., т.е стойността по сметка 9200 и срок на действие и трябваше да си попълним, примерно договор, който ни е до 30.06.2022 г. и така за първи път ние ще имаме кредитно салдо по сметка 9200 към 31.12.2021 г. Понеже сега си подготвям счетоводните операции за годишното приключване, след върнат баланс и след приключване, така се получава, че по сметка 9989 остава дебитно салдо със същата сума, която е по сметка 9200. Гледам, че по баланс може да има кредитно салдо по 9200 и дебитно по сметка 9989 г. И въпроса ми е, какви операции се вземат по фактурите по това задължение през 2022 г., защото с това начално салда по 9989, все си мисля, че ще има някакво неравнение по ангажиментите.

При сключване на договор - 9800 / 9200
Така 9200 може да има салдо, 9800 се приключва.

При получаване на фактурата (през следващата година) - 9200 / 9803 и 9989 / 9860.
9200 и 9989 май нямат директна кореспонденция.

По принцип сбора от крайните салда на сметки 9800/ за поетите договори/ и 9801 трябва да е = крайното салдо на 9803. Които сме към МОН си имаме една такава справка за равнение на тези сметки, т.е излиза че сбора от 9800 и 9801 е по-голям от 9803. И точно тук идва целите на годишното приключване за крайно дебитно салдо по 9989 с точно тази сума, която остава по 9200 в кредита.

Т.е към 01.01.2022 По кредита на 9200 ще имаме едни 1000,00 лв., а по дебита на 9989 пак 1000,00 лв. А образеца за оборотна ведомост на МОН, точно и само тези две сметки, могат да имат начални салда, съответни 9200 кредитно, а 9989 дебитно. Всичките други са с Х и не могат да имат.